关于冕宁县2024年财政决算（草案）和

2025年1至6月财政预算执行情况的报告

2025年8月28日在冕宁县第十七届人大常委会第二十六次会议上

冕宁县财政局局长 王强

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会第26次会议报告我县2024年财政决算和2025年1至6月财政预算执行情况，请予审查。

一、关于2024年财政决算情况

2024年，在县委、县政府坚强领导下，在县人大和县政协监督支持下，面对森林草原防灭火专项整治、巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接等繁重任务，财政部门坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，以改革创新为根本动力，坚持以政领财、依法治财、科学理财、从严管财，狠抓财政改革，大力压减一般性支出，全年预算收支目标基本完成，实现收支平衡。

（一）财政收入决算情况。

经凉山州财政局批复，2024年，全县公共财政预算总收入167521万元，占预算的84.53%,同比上年执行数减少7836万元、减少4.47%（下同），其中：地方公共财政预算收入108713万元，占预算的83.35%,减少21723万元、减少10.40%；上划中央“两税”收入30673万元，占预算的91.94%，增长1449万元、增长4.96%；上划中央所得税收入25473万元，占预算的74.62%，增长2921万元、增长12.95%；上划水资源税2662万元，占预算的118.59%，增长418万元、增长18.61%。

地方公共财政收入完成情况如下：

1．税收收入82133万元，为调整预算的97.52%，比上年执行数减少1.89%（下同），其中：

——增值税30644万元，为调整预算的100.00%，增长4.88%；

——企业所得税15179万元，为调整预算的100.00%，增长12.26%；

——个人所得税1803万元，为调整预算的100.00%，增长19.09%；

——资源税16008万元，为调整预算的88.47%，减少22.63%；

——城市维护建设税4217万元，为调整预算的100.00%，增长10.74 %；

——房产税1823万元，为调整预算的100.00%，增长61.04%；

——印花税705万元，为调整预算的100.00%，增长2.77%；

——城镇土地使用税613万元，为调整预算的100.00%，增长20.20%；

——土地增值税679万元，为调整预算的100.00%，增长15.48%；

——车船税948万元，为调整预算的100.00%，增长4.75%；

——耕地占用税2923万元，为调整预算的100.00%，减少1.98%；

——契税1429万元，为调整预算的100.00%，减少9.56%；

——烟叶税5058万元，为调整预算的100.00%，减少21.82%；

——环保税104万元，为调整预算的100.97%，减少5.45%。

2.非税收入26580万元，为调整预算的100.00%，减少29.35%，其中：

——专项收入4245万元，为调整预算的100.00%，增长6.87%；

——行政性收费收入1964万元，为调整预算的134.43%，减少14.90%；

——罚没收入2917万元，为调整预算的85.24%，减少71.57%；

——国有资本经营收入1450万元，增长81.25%；

——国有资源（资产）有偿使用收入10938万元，为调整预算的83.74%，增长61.83%；

——捐赠收入4154万元，为调整预算的415.4%，减少63.42%；

——政府住房基金收入25万元，为调整预算的104.17%，减少21.88%；

——其他收入887万元，为调整预算的26.35%，减少58.42%。

（二）财政支出决算和预算平衡情况。

经县第十七届人民代表大会第三次会议审查通过的2024年本级支出预算为329311万元，转移性支出11236万元，年初支出总量340547万元，加上一般转移支付收入增量56391万元、专项转移支付增量13906万元、本级收入减少21723万元、调入资金减少39979万元、上年结余减少3639万元、债务转贷收入增量7525万元，当年地方公共财政支出总量为353028万元，减去债务还本支出4525万元、上解支出12088万元，其他调出资金1081万元，全年支出预算变动数为335334万元，2024年全县地方公共财政支出完成334204万元，为预算变动数的99.66%，比上年减少6.59%，2024年结余资金1130万元，按规定全部结转下年支出，全县当年实现收支平衡。

地方公共财政支出分项目完成情况如下：

——一般公共服务支出39499万元，为预算变动数的100.00%，比上年执行数增长2.42%（下同）；

——国防支出1355万元，为预算变动数的100.00%，增长75.97%；

——公共安全支出13923万元，为预算变动数的100.00%，减少0.54%；

——教育支出85021万元，为预算变动数的100.00%，增长6.71%；

——科学技术支出467万元，为预算变动数的100.00%，增长26.90%；

——文化旅游与传媒支出3482万元，为预算变动数的100.00%，减少26.06%；

——社会保障和就业支出40864万元，为预算变动数的100.00%，减少5.75%；

——卫生健康支出28459万元，为预算变动数的100.00%，减少14.34%；

——节能环保支出2121万元，为预算变动数的100.00%，增长6.05%；

——城乡社区支出6567万元，为预算变动数的100.00%，减少84.72%；

——农林水支出67780万元，为预算变动数的98.39%，减少1.06%；

——交通运输支出7971万元，为预算变动数的100.00%，增长23.37%；

——资源勘探信息等支出660万元，为预算变动数的97.20%，增长5.43%；

——商业服务业等支出907万元，为预算变动数的100.00%，减少41.29%；

——金融支出366万元，为预算变动数的100.00%，增长37.59%；

——自然资源海洋气象等支出8537万元，为预算变动数的100.00%，增长149.91%；

——住房保障支出11498万元，为预算变动数的100%，增长3.43%；

——粮油物资储备支出214万元，为预算变动数的100%，减少18.32%；

——灾害防治及应急管理支出8586万元，为预算变动数的100%，减少50.46%；

——债务付息支出3422万元，为预算变动数的100%，减少1.61%；

——债务发行费用支出5万元，为预算变动数的100%，增长25.00%；

——其他支出2500万元，为预算变动数的100%，减少116.78%。

（三）政府性基金决算情况。

2024年政府性基金预算本级收入完成17895万元，为调整预算的29.34%，比上年执行数增长35.73%；基金预算本级支出完成32336万元，为预算变动数的92.38%，比上年减少30.30%。基金本级收入17895万元,加上上级补助收入3742万元、债务转贷收入19500万元、调入资金1081万元、上年滚存结余793万元，全年基金总收入43011万元，减去当年基金支出32336万元，债务还本支出6010万元，调出资金1998万元，年终结余2667万元，按规定转入下年继续安排使用。

（四）预算稳定调节基金使用情况。

地方公共财政本年无超收，安排预算稳定调节基金0万元，加年初预算稳定调节基金4736万元，减去动用预算稳定调节基金0万元，年末预算稳定调节基金余额4736万元。

（五）财政结转资金及其使用情况。

2024年一般公共预算结转资金1130万元，主要用于以下方面：农林水支出1111万元，资源勘探工业信息等支出19万元等。

（六）本级财政债务情况。

2024年初县本级政府债务142582万元，其中：一般债务90450万元，专项债务52132万元。年内新增地方政府债券转贷资金27025万元，其中：一般债务7525万元，专项债务19500万元。本年地方政府债务还本支出10535万元，本年采用其他方式化解的债务本金-4800万元，2024年末县本级政府债务163872万元，其中：一般债务93450万元、专项债务70422万元。

（七）国有资本经营收支情况。

2024年全县国有资本经营预算收入实际完成181万元，上级补助收入33万元，收入总量为214万元。安排国有资本经营预算支出89万元，调入一般公共预算支出125万元。

（八）社保基金收支情况。

该本预算已由州级统筹。

（九）预算绩效管理情况。

2024年我县预算绩效管理工作按照国家、省、州有关文件要求，认真贯彻落实“三管三必须”工作要求，全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益，全年主要工作：

1.对90家预算单位部门整体支出绩效目标、2942个项目开展绩效目标复审，涉及资金150677万元；对10个项目开展重点事前绩效评估，涉及资金4376万元；对10个项目开展重点绩效运行监控，涉及资金26655万元。

2.对15个部门整体支出、33个专项支出、4个财政政策支出开展重点绩效评价复评工作，涉及资金84246万元，并根据绩效评价结果，严格结果应用。对绩效评价结果低效无效的695个类似项目2025年不予安排预算。

3.完成财政投资项目评审62个，送审金额71655万元，审减金额3863万元，审减率5.34%。

（十）财政资金监督管理。

为筑牢财政资金安全防线，防范化解管理风险，加强党风廉政建设和节约型机关建设，2024年组织推进一系列财政资金监督管理工作。一是开展2024年度会计监督检查工作，共对6家单位会计信息质量现场检查，严查各类违规行为，共查出违规报账金额2.66万元。二是持续开展内设机构内控自查。根据省州对单位内部控制建设监管专项整治工作的有关要求，为全面推进我县行政事业单位内部控制建设工作，加强廉政风险防控机制建设，进一步提升单位内部管理水平，县财政局持续开展内设机构内控自查，2024年对单位内部4个内设机构开展内部控制检查。三是认真组织开展民生领域政策落实情况检查。为深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于新形势下进一步严肃财经纪律的要求，按照州财政局工作要求，结合我县实际，对就业创业促进中心“职业培训补贴”、县教育和体育局“免作业本费”、县妇幼保健院“农村妇女‘两癌’筛查补助资金”组织检查。

二、关于2025年1-6月财政预算执行情况

今年以来，财税各部门全力统筹推进预算收支、资金监管、财税改革、中心工作保障，财政部门在经济下行的巨大压力下，严格按照中央、省有关民生保障顺序的要求，确保我县“三保”支出，重点民生支出保障到位，对教育、卫生、防汛防地灾、重点项目建设前期等重点领域予以重点保障。

（一）一般预算收支执行情况。

1．预算收入。全县地方公共财政预算总收入完成88716万元，占预算的49.14%，同比增长13.09%（下同），其中：一般公共预算收入55947万元，占预算的48.09%，增长12.41%；上划中央“两税”14974万元，占预算的41.00%，增长6.77%；上划中央所得税16575万元，占预算的66.20%，增长23.28%；上划中央水资源税1220万元，占预算的45.84%，增长0.77%。

地方公共财政收入完成情况：

（1）税收收入45483万元，为预算的50.54%，同比增长21.96%（下同），其中：

——增值税14953万元，为预算的40.97%，增长6.74%；

——企业所得税10234万元，为预算的64.25%，增长26.22%；

——个人所得税816万元，为预算的43.64%，减少4.56%；

——资源税13547万元，为预算的81.15%，增长67.93%；

——城市维护建设税1919万元，为预算的43.86%，增长4.07%；

——房产税700万元，为预算的36.82%，增长7.20%；

——印花税470万元，为预算的63.69%，增长40.30%；

——城镇土地使用税390万元，为预算的61.13%，增长36.84%；

——土地增值税273万元，为预算的38.83%，减少12.50%；

——车船税493万元，为预算的50.10%，减少1.99%；

——耕地占用税1017万元，为预算的35.18%，减少30.06%；

——契税626万元，为预算的46.06%，增长22.99%；

——烟叶税0万元；

——环保税45万元，为预算的41.67%，减少10.00%。

——其他税收收入0万元。

（2）非税收入10464万元，为预算的39.73%，同比减少16.13%（下同），其中：

——专项收入1838万元，为预算的29.45%，增长3.08%；

——行政性收费收入736万元，为预算的46.49%，增长3.08%；

——罚没收入2864万元，为预算的81.43%，增长64.41%；

——国有资本经营收入1500万元，增长400.00%；

——国有资源（资产）有偿使用收入1205万元，为预算的11.54%，减少81.14%；

——捐赠收入1367万元，为预算的130.19%，增长30.19%；

——政府住房基金收入6万元，为预算的15.79%；

——其他收入948万元，为预算的27.31%，增长89.98%。

2．一般公共预算支出完成174010万元，占预算的54.68%，同比增长10.98%。公共财政支出完成情况如下：

——一般公共服务支出17659万元，为预算的50.01%，增长6.05%；

——国防支出0万元，减少100.00%；

——公共安全支出6858万元，为预算的56.65%，增长9.78%；

——教育支出52265万元，为预算的66.91%，增长10.05%；

——科学技术支出108万元，为预算的52.68%，减少61.43%；

——文化体育与传媒支出4739万元，为预算的166.46%，增长236.34%；

——社会保障和就业支出20352万元，为预算的42.54%，增长10.23%；

——卫生健康支出13881万元，为预算的49.97%，增长3.01%；

——节能环保支出1255万元，为预算的51.60%，增长52.49%；

——城乡社区支出3267万元，为预算的52.04%，增长102.79%；

——农林水支出31964万元，为预算的48.96%，增长3.11%；

——交通运输支出4024万元，为预算的70.91%，增长22.09%；

——资源勘探工业信息等支出610万元，为预算的65.66%，增长179.82%；

——商业服务业等支出222万元，为预算的40.73%，增长126.53%；

——金融支出76万元，为预算的100.00%；

——自然资源海洋气象等支出1647万元，为预算的75.10%，减少46.12%；

——住房保障支出5363万元，为预算的41.80%，减少11.21%；

——粮油物资储备支出15万元，为预算的2.50%，减少25%；

——灾害防治及应急管理支出4950万元，为预算的44.31%，增长60.19%；

——债务付息支出3385万元，为预算的100.00%，增长265.55%；

——其他支出1370万元，为预算的97.58%，减少45.20%。

（二）政府性基金收支情况。

年初收入预算为65688万元，1-6月完成6510万元，为预算的9.91%，同比减少22.88%。基金支出预算为43731万元，1-6月完成42825万元，为预算的97.93%，同比增长5.16%。

（三）国有资本经营预算收支情况。

年初收入预算90万元，1-6月实现收入0万元，同比减少100%，国有资本经营支出预算为90万元，1-6月完成33万元，为预算的36.67%，同比增长32%。

（四）落实县人大五次会议预算决议情况。

1.持续深化财政改革。认真执行中央减税降费重大政策措施，减收效果非常明显，1-6月共达到13705万元。

积极向省州财政部门争取资金，上半年投入到我县急需的刚性支出中：公共安全支出6885万元，教育支出52394万元，社会保障支出20352万元，卫生健康支出13894万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出7540万元，森林草原防灭火资金10944万元，农村综合改革资金130万元。

2.加强支出预算执行管理。按规定进一步简化、优化审批流程，确保预算支出各环节畅通运行，加快预算指标分配下达，提高预算支出效率。确保乡村振兴专项、教育、医疗卫生、社保、养老、保障性住房、村级支出等基本民生资金支出。

督促各预算单位及时、完整、真实地公开部门预算、“三公”经费预算信息。2025年政府预算、部门预算及“三公”经费信息已全部按规定公开。

3.加强财政监督管理。健全财政投资项目预算评审制度，加强对评审机构的监督管理力度，上半年完成39个财政资金建设项目评审，送审资金达20014万元，审定金额18229万元，审减金额1785万元，审减率8.92%。

扎实推进政府采购体制机制改革，提高政府采购质量和效率。严格按照《政府采购法》等法律、法规和财政监管工作要求，规范政府采购工作程序，加大政府采购监管力度，提高政府采购活动的透明度和公平、公正性，使采购效益和质量取得较好成绩。2025年上半年全县采购预算11665万元，实际完成采购额为11175万元，节约资金489万元，节约率为4.19%。

4.严肃财经纪律，加强财政监督。加强预算单位内控制度建设，编制上报150个行政事业单位的内部控制报表，圆满完成财政部安排的各类税源的调研摸底工作。

健全财经制度，规范财政财务管理。组织乡镇完成财政基础管理工作自查整改，随后对19个乡镇（街道）进行全覆盖检查，努力推进会计信息监督和资产管理指导工作常态化，推进问题整改，有效防范化解财政风险。

5.强化惠民补贴资金管理。2025年1-6月份我县根据省州阳光审批系统建设要求，从严推动惠民惠农补贴阳光发放系统从“用起来”向“用得好”提升，全面实现阳光审批、阳光发放、阳光监管。整合纳入“一卡通”发放监管平台的惠民惠农财政补贴项目88个，涉及全县19个乡镇（街道）142个村、27个县级部门、6家金融机构，共610个经办岗和审核岗；录入计划资金21300万元，总发放金额13710万元，发放失败431人次，共4.54万元，总发放成功44.55万人次，发放率64.37%。

6.加强政府债务风险管控。我县债务总额一直在省、州批准的债务限额内，2024年底隐性债务余额23318万元。2018年10月至2024年共计化解隐性债务62898万元。经财政部四川监管局、省财政厅核实，我县不存在数字化债、虚假化债的情况。

2025年6月底，政府债务余额186568万元，包括一般债余额95250万元，专项债余额93072万元。2025年需还本付息金额合计65295万元，其中：还本59740万元，付息5555万元。

7.加强保障和改善民生。推动全面建立统一的城乡居民基本医疗保险制度，支持提升医疗服务与保障能力，加强基本公共卫生服务和重大传染病防控工作。1-6月民生支出达135768万元，占一般公共预算支出的78.02%，民生福祉不断增强。

完善公共文化服务体系，改善基层公共文化体育设施。巩固城乡义务教育经费保障机制，保障教师绩效奖金及时发放。

促进稳定和扩大就业，提高自主就业退役士兵和重点群体创业就业税额扣减额度，扩大享受政策优惠的企业范围。

8.强力推进乡村振兴。先后争取到中省州县乡村振兴与脱贫攻坚衔接专项资金共计18248万元，并按序时进度有序推进资金分配下达，督促项目实施落地。实现支出10427万元，支付进度57.14%；其中县级配套资金2335万元，巩固脱贫攻坚成果，牢牢守住了不发生规模性返贫底线。

9.加强国资国企管理。加强国资国企管理。主动作为，对国有资产落实监管责任，进一步完善国有资产管理制度，提高管理水平，推进资产统筹利用和盘活处置。抓实国有企业管理，对县属国有企业加强监管，持续推进国企改革。按步骤有序开展我县国有企业改革方案，持续推进清廉国企建设工作，以严格的总基调推进国有企业纵深发展。

三、当前财政运行中的主要问题和困难

（一）税源结构单一，欠税严重。

一般预算收入缺乏有效的增长点，我县新兴产业发展尚未成型，部分企业仍旧面临宏观经济影响，而辖区内又无其他新增税源，导致我县组织收入高度依赖我县重点企业，现有税收支柱行业——稀土产业受市场影响波动较大；新增骨干税源基本为零，无有效的增长潜力；企业因经营失败、资不抵债等原因，没有足够的流动资金或可变现资产来缴纳税款，我县历史欠税规模大，目前欠税问题仍然是我县税收征管难点，不仅严重影响到本地区税收征管质量的提高，而且造成税收流失，破坏正常的税收秩序，给本地区经济发展带来负面效应。

（二）组织收入乏力。

上半年，受各方面因素影响，一季度税收收入出现较大面积减收，同比减少1090万元。二季度财政、税务、自然资源等部门多次分析研判收入情况，积极组织税收收入，通过对企业欠税大力进行催缴，税收收入在弥补一季度减收情况后，虽然比去年同期出现了较大幅度的增长，但是上半年一般公共预算收入欠年初预算数序时进度2223万元。因受国内经济形势等因素影响，造成已收储地块不能按预期交易、已拍卖地块土地出让金无法按期收缴，我县基金收入滞后于预期，为我县经济运行带来一定风险，已收到凉山州财政局关于提示关注财政运行风险的函。

（三）收支矛盾凸显。

一方面我县收入增长乏力，一般预算收入缺乏有效的增长点，原有税收支柱行业——稀土产业受市场影响持续下滑，欠税税收征管难，造成税收流失。政府性基金收入无法按预期目标实现。另一方面财政供养人口数量巨大，刚性支出需要不断增大，“三保”支出、“三保”以外刚性支出就达222720万元，造成财政收支矛盾突出；加之森林草原防灭火、巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、生态环保、交通市政、教育卫生养老等民生项目支出资金需求量巨大，难于保障；政府债务累积叠加，还本付息持续处于历史高位，以上种种因素，形成了巨大的财政收支矛盾！

（四）财务管理不规范。

部分预算单位不善于学习法律法规，单位内部控制、财务会计管理有法不依，存在基本支出结转不合规、经济分类科目使用不规范、没有严格执行甚至不执行“三重一大”支出决策程序等问题。

县直机关财务人员老化，缺额突出，外聘财务人员导致业务脱节；卫生院、学校等预算单位财务人员专业不对口、上手困难；有的单位新老交接不规范，前后衔接不力，导致单位执行财经纪律随意性大。部分行业主管部门在督导项目实施主体支付项目资金的过程中缺乏监督手段、管理不到位。

四、下半年财政重点工作安排

（一）强化政治意识。

把从严治党贯穿财政工作全过程，抓好党建带好队伍，做实“三保一优”，持续保障基本民生支出。纵深推进财政体制改革，防范财政风险和财务人员从业风险。提前安排2026年财政预算编制，确保顺利在预算一体化平台完成2026年预算。管理好发挥好专项资金对做好“六稳”、“六保”任务的支撑作用，督导行业部门使用好乡村振兴衔接、教育卫生发展、惠企利民等专项资金和其他转移支付资金。

（二）扎实推进债券申报。

提早谋划，加大专项债券项目包装发行协调力度，力争实现更多的项目纳入发行备选库。今年我县已成功发行4个项目建设专项债券资金16850万元、化解隐性债务专项债券5800万元、一般债券2个项目5000万元、清理拖欠企业账款专项债券21800万元。已通过省联审联评项目4个：凉山州冕宁县申报专项债券收回收购四川雅西高速公路有限责任公司闲置存量土地项目、冕宁县稀土冶炼分离废渣安全处置示范场项目、冕宁县兴农仓储物流园区建设项目、冕宁县综合应急物资储备库建设项目。下一步将全力协调各要素保障部门，力争对冕宁县中医医院新院区建设项目、殡仪馆迁建项目、冕宁县职业技术学校产教融合能力提升项目工程等进行包装，持续推动专项债券申报，有效缓解项目支出压力。

（三）抓好税源培育。

支持产业化项目落地建设，加强骨干税源建设；正面应对减税降费等减收因素，协助税务部门和骨干企业以增（稀土、金属）补欠（水电、水泥）；强化税收征管，采取清欠、资产处置变现等有效措施尽量加快实现下半年预算收入预期。

（四）建设法制财政。

认真贯彻省州加强财经纪律、制度建设的通知要求，健全各项规章制度，深化内控制度改革。实施财政票据电子化管理，参与营商环境建设，加大政府投资评审力度和阳光采购管理，确保预算资金及时、准确拨付到位，开源节流平衡预算。确保政府预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算信息及时规范公开。合理调度资金，努力做好防灭火、乡村振兴等中心工作经费保障，进一步加大一般性支出、非急需非刚性支出压减力度，兜牢底线、应对风险。

（五）加强廉洁自律。

严格落实中央八项规定实施细则和省州县相关规定，自觉做到忠诚干净担当；严格执行民主集中制，强化纪律和规矩意识，廉洁用权。持之以恒正风肃纪，加强“政府过紧日子”预算资金管控，认真治理整改省、州检查反馈问题；参与重点行业突出问题治理，督促整改各类违规违纪问题，提高管理水平。

（六）严格控制财政支出。

面对严峻的财政问题，政府系统要从税收、非税、土地出让、国有资产管理、向上争取、资金筹措和严控支出七个方面压实责任，严格征收管理、积极培育优质税源、习惯过紧日子。要严把预算编制关口，非刚性、非急需的一律不纳入年度预算。严控一般性支出和“三公”经费，全面开展“铺张浪费、大手大脚”重点问题整治。坚决杜绝违规举债、新增政府隐债，无资金来源的项目一律不立项、不开工。

主任、各位副主任、各位委员，面对经济下行对经济发展造成的巨大压力，州委领导反复强调必须提高政治站位、坚持问题导向、坚定信心决心，全力以赴拼经济搞建设，奋力冲刺全年经济社会发展目标任务，为推动我县高质量跨越式发展提供坚实支撑。

2025年下半年财税工作仍是困难重重，为确保达到收支平衡，我们必须保持定力、冷静应对、形成攻坚合力，采取强有力措施全力化解，努力争取确保完成年初预算收入支出任务。