2020年度

四川省冕宁县医疗保障局部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。（职能参照省政府批准的三定方案）

一是对全县职工医疗保险和居民医疗保险参保、征收、支付进行核算管理工作，确保医保基金安全、高效地提供其社会保障功能。

二是对全县城乡居民医疗救助资金管理，让困难人口在重大疾病时能享受医疗救，尽量减轻患者家庭的医疗负担。

三是对我县药品、医用耗材招标采购管理，确保药品、医用耗材在招标采购中的质量同时降低价格。

四是对我县医疗保障监管防控管理，确保医保基金、医疗救助资金的安全防控管理。

五是对异地就医备案、结算管理工作，确保异地就医参保人员及时备案和医保待遇就地结算，减少参保病人往返报账经济成本和时间成本。

六是对全县财政供养离退休人员的养老金发放管理，确保离休人员离休费、护理费足额按月即时发放。

本单位的经费主要来源是财政拨款。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年我局首先圆满完成了职工医疗保险20085人和城乡居民344089的人参保参保登记、征收缴费工作，参保率达99%，基本实现全民医保。同时加强医保基金监管，确保基金安全和待遇支付的真实、合法、及时。实地稽核定点医疗机构54家、药店78家，并对处理违规定点医疗机构48家，向“两定”机构下发预警通知书132份，约谈相关负责人17人次。其次办理生育保险283人次和支付医疗救助6503人次，完成第一批、第二批国家组织药品集中采购的网上药费负担合同签订工作，第三批正在进行中。还有就是完成全县36392名建档立卡贫困人口的核查和身份标识，确保100%参加城乡居民基本医疗保险、大病保险；确保建档立卡贫困人口政策范围内医疗费用个人支付控制在10%以内。

单位认真做好对各行政、事业单位的财政供养离休人员的离休费用管理工作。单位在做好离休费收支财政预、结算的同时，认真核实离休人员的信息，确保离休养老金能够准确、及时的按月发放。

二、机构设置

冕宁县医疗保障局下属二级单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。

纳入冕宁县医疗保障局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 冕宁县医疗保障事务中心。
   
2. 冕宁县医疗保障信息中心。

第二部分2020年度部门决算情况说明

1. 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计3302.48万元。与2019年相比，收、支总计各减少116.88万元，下降3.42%。主要变动原因是2019年因机构改革，城乡医疗救助由民政局移交到我单位，财政医疗救助资金大幅增加

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

2.收入决算情况说明

2020年本年收入合计2049.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2043.52万元，占9.69%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入6.41万元，占0.31%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

3.支出决算情况说明

2020年本年支出合计2618.86万元，其中：基本支出343.7万元，占13.12%；项目支出2275.16万元，占86.88%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计2043.52万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少830.16万元，下降28.89%。主要变动原因是2019年因机构改革，城乡医疗救助由民政局移交到我单位，财政医疗救助资金大幅增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2307.37万元，占本年支出合计的88.11%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加380.93万元，增长19.77%。主要变动原因是2019年9月城乡医疗救助由民政局移交到我单位，因工作交接等原因，医疗救助支出多在2020年支出，故医疗救助资金支出大幅增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2307.37万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出127.43万元，占5.52%；卫生健康支出1194.31万元，占51.76%；农林水支出968.55万元，占41.98%；住房保障支出17.08万元，占0.74%；

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2307.37万元，完成预算77.15%。其中：

1.社会保障和就业支出127.43万元，完成预算96.86%，主要原因是离休人员死亡减少离休费支出。其中：社会保障和就业社会保险经办机构(2080109)：支出7.23万元；社会保障和就业行政单位离退休（2080501）:支出决算为101.17万元；社会保障和就业机关事业单位基本医疗保险缴费支出（2080505）:支出决算为19.03万元。

2.卫生健康支出1194.31万元，完成预算63.75%，主要原因是主要是因为医疗救助这项工作是上年9月份才从民政局移交到我单位，故医疗救助工作开展迟，支付资金少，结转到本年的资金大，并在本年支出。卫生健康支出行政单位医疗（2101101）:支出决算为9.38万元；卫生健康支出公务员医疗补助（2101103）:支出决算为5.41万元；卫生健康支出其他行政事业单位医疗支出（2101101）:支出决算为8.1万元；卫生健康支出财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助（2101202）:支出决算为12.5万元；卫生健康支出城乡医疗救助（2101301）:支出决算为891.76万元；卫生健康支出医疗保障管理事务行政运行（2101501）:支出决算为184.27万元；卫生健康支出医疗保障管理事务一般行政管理事务（2101502）:支出决算为19万元；卫生健康支出医疗保障管理事务:医疗保障政策管理（2101505）:支出决算为8万元；卫生健康支出医疗保障管理事务：医疗保障经办事务（2101506）:支出决算为39.88万元；卫生健康支出医疗保障管理事务：其他医疗保障管理事务支出（2101599）:支出决算为16万元。

3.农林水支出968.55万元，完成预算100%。社会发展（2130506）:支出决算为493.93万元，完成预算100%。其他扶贫支出（2130599）:支出决算为474.62万元，完成预算100%。

4.住房保障支出17.08万元，完成预算100%。住房保障（2210201）:支出决算为17.08万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出343.52万元，其中：

人员经费312.42万元，主要包括：基本工资64.42万元、津贴补贴51.99万元、奖金36.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费19.03万元、职工基本医疗保险缴费9.38万元、公务员医疗补助缴费5.41万元、其他社会保障缴费0.51万元、离休费108.28万元、住房公积金17.08万元。　　日常公用经费31.15万元，主要包括：办公费0.69万元、印刷费1万元、邮电费1.7万元、培训费1.62万元、公务接待费1.12万元、工会经费4.96万元、福利费5.82万元、其他交通费14.12万元、其他商品和服务支出0.12万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为1.12万元，完成预算100%，决算数大于预算数的主要原因是加强重点基业整治和打击欺诈骗保省州检查增加接待。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.12万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出1.12万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少0.03万元，下降2.61%。主要原因是严格按照八项规定要求管控三公经费开支。其中：

国内公务接待支出1.12万元，主要用于接待省州医保基金监管、检查、业务指导等活动开支用餐费。国内公务接待20批次，100人次（不包括陪同人员），共计支出1.12万元，具体内容包括：接待州局医保基金专项治理0.46万元，接待州局医保省级网络测试调研0.25万元，接待省医保专项治理抽查复查0.21万元，接待州局医保考察干部0.2万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，医疗保障局机关运行经费支出31.15万元，比2019减少46.65万元，下降59.96%。主要原因是上年因机构改革单位购置办公设备支出较多。

（二）政府采购支出情况

2020年，医疗保障局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，医疗保障局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对3个项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看：

基本支出343.7万元，完成预算的100.95%。其中：社会保障和就业支出127.55万元，主要用于行政事业单位离休人员的离休费支出，职工养老保险缴费支出；卫生健康支出199.06万元，完成预算的100%，主要用于单位职工医疗保险缴费，单位机关运行人员经费等基本支出；住房保障支出17.08万元，完成预算的100%，主要用于单位职工住房公积金支出。

项目支出2275.16万元，完成预算的133.59%。其中：

1.卫生健康支出1306.61万元，主要用于离休、二残、生育医疗保障、失地农民参保缴费、城乡医疗救助、医疗保障运行等支出，完成预算177.9%，主要是因为医疗救助这项工作是9月份才从民政局移交到我单位，故医疗救助工作开展迟，支付资金少，结余资金多在今年支出。2.农林水支出968.55万元，主要用于补助建卡贫困户参加城乡居民基本医疗保险财政全额代缴支出，完成预算100%。

从总体上看，我单位基本实现了预算安排的目标任务。2020年我局首先圆满完成了职工医疗保险20085人和城乡居民344089的人参保参保登记、征收缴费工作，参保率达99%，基本实现全民医保。同时加强医保基金监管，确保基金安全和待遇支付的真实、合法、及时。实地稽核定点医疗机构54家、药店78家，并对处理违规定点医疗机构48家，向“两定”机构下发预警通知书132份，约谈相关负责人17人次。其次办理生育保险283人次和支付医疗救助6503人次，完成第一批、第二批国家组织药品集中采购的网上药费负担合同签订工作，第三批正在进行中。还有就是完成全县36392名建档立卡贫困人口的核查和身份标识，确保100%参加城乡居民基本医疗保险、大病保险；确保建档立卡贫困人口政策范围内医疗费用个人支付控制在10%以内。

本部门还自行组织了3个项目支出绩效评价，从评价情况来看均基本实现了预算安排的目标任务。

1.项目绩效目标完成情况。本部门在2020年度部门决算中反映“城乡居民基本医疗保险项目”“城乡医疗救助中央资金”“医疗服务与保障能力提升中央财政补助资金”等3个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）城乡居民基本医疗保险项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数391.92万元，执行数为391.92万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障建档立卡困难人口应保尽保，参保率达100%，充分享受医保待遇。发现的主要问题：一是医疗费用上涨过快，住院率偏高，二是医疗机构服务能力不强，三是对定点医疗机构监管、指导力度仍需加强。下一步改进措施：一是加强城乡居民基本医疗保险参保宣传工作。二是进一步加大监管力度，防止城乡居民基本医疗保险基金流失。

（2）城乡医疗救助中央补助资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数25.12万元，执行数为25.12万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障缓解城乡困难群众的医疗困难，减轻医疗负担，尽量减少因病致贫、返贫现象。发现的主要问题：一是暂存户归垫款从支出存款账户支付，未附财务负责人和单位负责人签字。二是医疗救助资金的拨付，凭证后附医疗机构提供的明细表存在无财务经办人、财务负责人签字的，医院提供拨付医疗救助资金附件（医疗机构提供住院费用结算单）部分无参保人员或家属签字。三是2020年财政代缴医疗救助人员因享受待遇人员存在姓名、身份证号不一致，身份信息变动等情况造成有人员未及时享受到相应的医疗救助款。

下一步改进措施：一是针对此次复评中会计凭证附件不完整，冕宁县医疗保障事务中心及时对支出户归还周转金手续进行整改，完善手续，确保支付合规、齐全、完整。二是加强对审核科传递过来的原始单据进行审核，手续不全的退回，不予支付。三是规范医疗救助资金的结算流程，加强对原始资料的审核。医救助资金必须全部用于救助对象的医疗救助，对不按规定用药、诊疗以及不按规定提供医疗服务所发生的医疗费，城乡医疗救助资金不予结算。四是及时结算并发放医疗救助资金，缓解医疗救助对象的困难。五是自觉接受审计、监察等部门的监督，并适时对医疗机构“一站式”结算的资金进行抽查。

（3）医疗服务与保障能力提升中央财政补助资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为5万元，完成预算的50%。通过项目实施，保障加大医保政策、异地就医和打击欺诈骗保的宣传，群众的医保政策知晓率提高了；加强医保监管，定点医疗机构的法律意识增强，医保基金的使用更趋合理、合法；加强医保业务人员学习培训，能力提升。发现的主要问题：医保服务能力还有待提高。下一步改进措施：加强医保业务技能培训学习，提升业务能力和服务水平。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县医疗保障局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对城乡居民基本医疗保险项目开展了绩效评价，《城乡居民基本医疗保险项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。对城乡医疗救助中央资金项目开展了绩效评价，《城乡医疗救助中央资金项目2020年绩效评价报告》见附件（附件3）。对医疗服务与保障能力提升中央财政补助资金项目开展了绩效评价，《医疗服务与保障能力提升中央财政补助资金项目2020年绩效评价报告》见附件（附件4）。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.社会保障和就业（2080109）：指社会保险经办机构经费

6.社会保障和就业（2080501）：指归口管理的行政事业单位离退休。

7.社会保障和就业（2080505）：指机关事业单位基本养老保险缴费。

8.卫生健康（2101101）：指行政单位医疗。

9.卫生健康（2101103）：指公务员医疗补助。

10.卫生健康（2101199）：指其他行政事业单位医疗支出。

11.卫生健康（2101202）：指财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助。

12.卫生健康（2101301）：指城乡医疗救助。

13.卫生健康（2101501）：指医疗保障行政运行。

14.卫生健康（2101502）：指一般行政管理事务。

15.卫生健康（2101505）：指医疗保障政策管理。

16.卫生健康（2101506）：指医疗保障经办事务。

17.卫生健康（2101599）：指其他医疗保障管理事务

18.农林水（2130506）：指社会发展，贫困人口医疗保险财政全额代缴资金。

19.农林水（2130599）：指其他扶贫支出，贫困人口医疗保险财政全额代缴资金。

20.住房保障（2210201）：指职工住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用

第四部分附件

附件1

冕宁县医疗保障局部门2020年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

医疗保障局属于一级预算的政府行政部门单位，内设有2个股室，分别是办公室、综合股，编制5名，实有4人；下有2个中心，分别为冕宁县医疗保障事务中心和冕宁县医疗保障信息中心，冕宁县医疗保障事务中心为参照公务员法管理的事业单位，参公编制15名，实有12人；冕宁县医疗保障信息中心为公益一类事业单位，事业编制3名，实有3人。

1. 机构职能。

冕宁县医疗保障局职能：

一是对全县职工医疗保险和居民医疗保险参保、征收、支付进行核算管理工作，确保医保基金安全、高效地提供其社会保障功能。

二是对全县城乡居民医疗救助资金管理，让困难人口在重大疾病时能享受医疗救助，尽量减轻患者家庭的医疗负担。

三是对我县药品、医用耗材招标采购管理，确保药品、医用耗材在招标采购中的质量同时降低价格。

四是对我县医疗保障监管防控管理，确保医保基金、医疗救助资金的安全防控管理。

五是对异地就医备案、结算管理工作，确保异地就医参保人员及时备案和医保待遇就地结算，减少参保病人往返报账经济成本和时间成本。

六是对全县财政供养离退休人员的养老金发放管理，确保离休人员离休费、护理费足额按月即时发放。

本单位的经费主要来源是财政拨款

1. 人员概况。

我单位有行政编制5名，设局长1名、副局长2名，实有公务员4人；下属有1个参公事业单位：冕宁县医疗保障事务中心，设有参公事业编制15名，实有参公事业人员10人，参公工人2人；下设事业单位1个：冕宁县医疗保障信息中心，编制3名，实有事业人员3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年医疗保障局本年收入合计2049.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2043.52万元，占99.69%；其他收入6.41万元，占0.31%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款收入减少了830.16万元，下降28.89%。主要变动原因是2019年因机构改革，城乡医疗救助由民政局移交到我单位，财政医疗救助资金大幅增加。

1. 部门财政资金支出情况。

2020年我单位本年支出合计2618.86万元，其中：基本支出343.7万元，占13.12%；项目支出2275.16万元，占86.88%。与2019年相比，基本支出减少了7.74万元，降幅2.2%，减少的主要原因是离休人员死亡减少离休费支出；项目支出增加了459.79万元，增加了25.33%，增加的主要原因是2019年9月城乡医疗救助由民政局移交到我单位，因工作交接等原因，医疗救助支出多在2020年支出，故医疗救助资金支出大幅增加。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

冕宁医疗保障局执行《行政单位会计制度》，所有收支严格按照《中华人民共和国预算法》的规定加强预算管理和监督，提高资金使用效率，保障医保各项工作任务圆满完成和医保事业的发展。我单位是2020年所有收支均纳入预算管理。在基本支出上，我单位严格按照“厉行节约”的原则和相关规定使用基本支出预算经费，以保证单位工作正常运转，履行职能职责；单位人员工资、津补贴指标凡是发生变动，都及时向县财政局主管科室报送了审批表，办理了追加、追减，确保资金准确。在项目资金的支出上严格按照县财政要求，合理合规，全部按预定目标实现预算资金的支付，无违规使用预算资金的情况。

（二）结果应用情况。

冕宁县医疗保障局整体绩效自评公开后无负面意见反馈。

四、评价结论及建议

（一）评价结论：按照预算绩效管理要求，本部门对201年整体支出开展绩效自评，自评得分90分。

（二）存在问题：一是部门预算不够准确，二是没完全按照预算科目开支，三是执行力低 。

（三）改进建议下一步改进措施：一是加强单位财务制度、机构建设，二是加强会计业务学习，提高会计业务水平。

附件2

城乡居民基本医疗保险项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

为贯彻落实习近平总书记解决“两不愁三保障”突出问题重要指示精神。按照统筹地区最低标准足额为建档立卡贫困人口代缴城乡居民个人缴费，进一步健全和完善城乡医疗救助体系，提高城乡医疗救助整体水平，切实缓解城乡困难群众的医疗困难，进一步加强医疗救助资金的规范使用，提升医疗救助金管理水平，确保医疗救助金的使用效益，严防因病致贫、因病返贫、努力实现困难群众“病有所医”的目标而开展城乡医疗救助工作，该项目是一项深得民心的惠民工程。

（二）项目绩效目标。

通通过构建覆盖城乡居民的基本医疗保险制度，参保人员获得城乡医保补助项目人员能够按实施方案获得医疗服务，就医费用负担大幅度减轻，有效缓解“因病致贫、因病返贫”发生率；确保建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险和大病补充保险，落实云南省健康扶贫30条措施，建立完善城乡居民基本医疗保险制度（基本医保）、大病保险、医疗救助、医疗费用兜底保障机制 “四重保障”措施。                                                                

（三）项目自评步骤及方法。

项目绩效自评采用自评表自评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

根据《关于提前下达2020年度省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金的通知》(凉财社[2020]17号)安排2020年困难群众城乡医保个人缴费代缴省级财政补助资金391.92万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。2020年，我县困难群众个人缴费财政代缴35524人，代缴金额444.05万元，建档立卡贫困人口参保率100%。其中：冕财行[2020]29号。

2．资金到位。根据《关于提前下达2020年度省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金的通知》(凉财社[2020]17号)安排2020年困难群众城乡医保个人缴费代缴省级财政补助资金391.92万元，于2020年2月到位；冕财行[2020]125号，根据《凉山州财政局关于下达2020年度省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金的通知》(凉财社[2020]118号)安排2020年困难群众城乡医保个人缴费代缴省级财政补助资金55.83万元，于2020年10月到位；，已于2020年10月前全部足额到位。 

3．资金使用。2020年冕宁县省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金444.05万元已及时、足额上缴凉山州医疗保障事务中心基金专户。

（三）项目财务管理情况。

为了规范城乡居民基本医疗保险基金的会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《社会保险基金财务制度》、《社会保险会计制度》以及有关法律、行政法规的规定，我县城乡居民基本医疗保险基金运行严格按照财政部关于印发《社会保险会计制度》执行会计核算和账务处理。

三、项目实施及管理情况

2020年，我县困难群众个人缴费财政代缴35524人，代缴金额444.05万元，建档立卡贫困人口参保率100%。其中：冕财行[2020]29号，根据《关于提前下达2020年度省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金的通知》(凉财社[2020]17号)安排2020年困难群众城乡医保个人缴费代缴省级财政补助资金391.92万元，于2020年2月到位；冕财行[2020]125号，根据《凉山州财政局关于下达2020年度省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金的通知》(凉财社[2020]118号)安排2020年困难群众城乡医保个人缴费代缴省级财政补助资金55.83万元，于2020年10月到位；，已于2020年10月前全部足额到位。 2020年冕宁县省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金444.05万元已及时、足额上缴凉山州医疗保障事务中心基金专户。省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金严格按照《医保基金条例》管理使用。财务管理严格按照财政部关于印发《社会保险会计制度》执行会计核算和账务处理。

四、项目绩效情况

通过构建覆盖城乡居民的基本医疗保险制度，参保人员获得城乡医保补助项目人员能够按实施方案获得医疗服务，就医费用负担大幅度减轻，有效缓解“因病致贫、因病返贫”发生率；确保建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险和大病补充保险，落实云南省健康扶贫30条措施，建立完善城乡居民基本医疗保险制度（基本医保）、大病保险、医疗救助、医疗费用兜底保障机制 “四重保障”措施。满意率达90%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

通过构建覆盖城乡居民的基本医疗保险制度，参保人员获得城乡医保补助项目人员能够按实施方案获得医疗服务，就医费用负担大幅度减轻，有效缓解“因病致贫、因病返贫”发生率；确保建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险和大病补充保险，落实云南省健康扶贫30条措施，建立完善城乡居民基本医疗保险制度（基本医保）、大病保险、医疗救助、医疗费用兜底保障机制 “四重保障”措施。

（二）存在的问题。

一是医疗费用上涨过快，住院率偏高，二是医疗机构服务能力不强，三是对定点医疗机构监管、指导力度仍需加强。。

（三）相关建议。

一是加强城乡居民基本医疗保险参保宣传工作。二是进一步加大监管力度，防止城乡居民基本医疗保险基金流失。

城乡医疗救助中央补助资金项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

我单位严格按照《凉山州城乡医疗救助管理暂行办法》管理、使用城乡医疗救助资金，切实缓解城乡困难群众的医疗困难。资金分配的原则及考虑因素。（1）冕宁县民政局将确认后符合救助标准的医疗救助人数提供给冕宁县医疗保障事务中心，冕宁县医疗保障事务中心根据参保参合资助标准及资金总量进行申报，确认全部代缴，并上解州级统筹（具体按每年的文件执行）。（2）严格按《凉山州医疗救助管理暂行办法》（凉医保发〔2019〕15号）及《凉山州医疗救助管理暂行办法》的补充通知（凉医保发〔2019〕29号）规定进行医疗救助待遇的审核、清算并通过“一卡通”系统及时拨付。

（二）项目绩效目标。

1．缓解城乡困难群众的医疗困难，减轻医疗负担，尽量减少因病致贫、返贫现象，维护社会和谐稳定。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用自评表自评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

冕财行[2020]58号文件根据的凉财社[2020]79号文件下达的城乡医疗救助中央财政资金25.12万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。2020年城乡医疗救助计划447.88万元，实际到位447.88万元，其中中央补助资金25.12万元，省级补助资金300万元，州级补助资金22.76万元,其他资金100万元（州级再分配资金）。

2．资金到位。2020年城乡医疗救助计划447.88万元，实际到位447.88万元，其中中央补助资金25.12万元，省级补助资金300万元，州级补助资金22.76万元,其他资金100万元（州级再分配资金）。其中中央补助资金25.12万元到位时间是2020年8月7日，资金到位率100%。

3．资金使用。2020年医疗救助人员总支出1196万元。其中医疗救助人员的保费支出257.48万元；城乡医疗待遇支出938.52万元，共救助6504人次。其中：乡（镇）和精神病医院上报救助1029人次，救助资金支出416.06万元；“一站式”救助5475人次，救助资金支出522.46万元有效的为困难群众提供基本医疗保障，做到应救尽救，医疗救助费及时拨付。其中医疗救助中央财政资金25.12万元的使用率达100%。

（三）项目财务管理情况。

我单位财务管理制度健全，严格财务管理制度使用专项资金，账务处理及时，会计核算规范，实行专款专用。

三、项目实施及管理情况

组织实施情况：（1）冕宁县民政局将确认后符合救助标准的医疗救助人数提供给冕宁县医疗保障事务中心，冕宁县医疗保障事务中心根据参保参合资助标准及资金总量进行申报，确认全部代缴，并上解州级统筹（具体按每年的文件执行）。（2）严格按《凉山州医疗救助管理暂行办法》（凉医保发〔2019〕15号）及《凉山州医疗救助管理暂行办法》的补充通知（凉医保发〔2019〕29号）规定进行医疗救助待遇的审核、清算并通过“一卡通”系统及时拨付。（3）加强对定点医疗机构的监管，规范医疗服务行为，鼓励并引导定点医疗机构优先、合理使用国家基本药物和适宜诊疗技术，控制医疗费用不合理增长，为救助对象提供医疗费用“一站式”结算服务；审计、检查部门负责对医疗救助资金的审计监督，确保基金安全和合理使用。

四、项目绩效情况

建立管理科学、标准合理、程序便捷、操作规范的城乡医疗救助，着力解决困难群众最关心、最现实、最迫切的基本医疗保障问题，严防因病返贫，努力实现困难群众“病有所医”的目标。遵循了：救急、救难、公平、透明、便捷的原则；按照因地制宜，量力而行，尽力而为，量入而出，收支平衡的原则。城乡医疗救助水平要与我州经济社会水平和财政支付能力相适应，尽力帮助城乡贫困群众解决基本医疗服务问题。为本行政区域内医疗救助人员提供基本医疗保障，做到应救尽救。及时足额报销即：医疗救助人员药费出院时定点医疗机构实时结算，机构和我经办单位当月核算，到账率达100%； 2020年12月31日前完成药费报销的发放，报销及时率达100%；多渠道宣传救助医疗药费政策，政策满意率达90%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

项目全年预算数391.92万元，执行数为391.92万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障建档立卡困难人口应保尽保，参保率达100%，充分享受医保待遇。

（二）存在的问题。

一是暂存户归垫款从支出存款账户支付，未附财务负责人和单位负责人签字。二是医疗救助资金的拨付，凭证后附医疗机构提供的明细表存在无财务经办人、财务负责人签字的，医院提供拨付医疗救助资金附件（医疗机构提供住院费用结算单）部分无参保人员或家属签字。三是2020年财政代缴医疗救助人员因享受待遇人员存在姓名、身份证号不一致，身份信息变动等情况造成有人员未及时享受到相应的医疗救助款。

（三）相关建议。

一是针对此次复评中会计凭证附件不完整，冕宁县医疗保障事务中心及时对支出户归还周转金手续进行整改，完善手续，确保支付合规、齐全、完整。二是加强对审核科传递过来的原始单据进行审核，手续不全的退回，不予支付。三是规范医疗救助资金的结算流程，加强对原始资料的审核。医救助资金必须全部用于救助对象的医疗救助，对不按规定用药、诊疗以及不按规定提供医疗服务所发生的医疗费，城乡医疗救助资金不予结算。四是及时结算并发放医疗救助资金，缓解医疗救助对象的困难。五是自觉接受审计、监察等部门的监督，并适时对医疗机构“一站式”结算的资金进行抽查。

医疗服务与保障能力提升中央财政补助资金项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

2020年冕宁县财政局下达我单位医疗服务与保障能力提升中央补助资金10万元，截止2020年末共计支出5万元，结余资金5万元。

（二）项目绩效目标。

加大医保政策、异地就医和打击欺诈骗保的宣传，群众的医保政策知晓率提高了；加强医保监管，定点医疗机构的法律意识增强，医保基金的使用更趋合理、合法；加强医保业务人员学习培训，能力提升，2．可持续性方面：今后医保政策宣传、打击欺诈骗保成常态化，确保医保基金保障功能更趋稳健。3．服务对象满意度方面：通过医保服务能力提高，加大医保政策和打击欺诈骗保的宣传，群众对医保服务态度质量等方面的满意度为90%。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用自评表自评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

2020年2月24日冕财行[2020]27号文件根据的凉财社[2020]10号文件下达的医疗服务与保障能力提升中央补助资金5万元和2020年10月16日冕财行[2020]120号文件根据的凉财社[2020]117号文件下达的医疗服务与保障能力提升中央补助资金5万元，共计10万元中央补助资金。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。2020年2月24日冕财行[2020]27号文件根据的凉财社[2020]10号文件下达的医疗服务与保障能力提升中央补助资金5万元和2020年10月16日冕财行[2020]120号文件根据的凉财社[2020]117号文件下达的医疗服务与保障能力提升中央补助资金5万元。

2．资金到位。2020年2月到位5万元，2020年10月到位5万元。

3．资金使用。2020年共计支出50000元，其中：医保宣传资料印刷、制作等费用支出50000元，结余资金50000元，将继续用于业务服务能力提升，医保政策宣传等支出。

4.组织实施情况：（1）在医保宣传资料印刷、制作、办公桌椅购置等支出上，本着厉行节约、符合实际的原则，严格资金的规范使用。（2）在资金的监督管理方面，所有资金全部通过财政“大平台”系统进行管理，未出现跑、冒、滴、漏等违规违法使用资金的情况。

（三）项目财务管理情况。

我单位财务管理制度健全，严格财务管理制度使用专项资金，账务处理及时，会计核算规范，实行专款专用。

三、项目实施及管理情况

组织实施情况：（1）在医保宣传资料印刷、制作、办公桌椅购置等支出上，本着厉行节约、符合实际的原则，严格资金的规范使用。（2）在资金的监督管理方面，所有资金全部通过财政“大平台”系统进行管理，未出现跑、冒、滴、漏等违规违法使用资金的情况。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2020年共计支出50000元，其中：医保宣传资料印刷、制作等费用支出50000元，结余资金50000元，资金使用率50%。我单位应加快资金使用，确实提高医保服务能力。

（二）项目效益情况。

1．社会效益：通过对医保政策和打击欺诈骗保的大力宣传，群众的医保政策知晓率提高了，定点医疗机构的法律意识增强，医保基金的使用更趋合理、合法。2．可持续性方面：今后医保政策宣传、打击欺诈骗保成常态化，确保医保基金保障功能更趋稳健。3．服务对象满意度方面：通过医保服务能力提高，加大医保政策和打击欺诈骗保的宣传，群众对医保服务态度质量等方面的满意度非常高。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

2020年共计支出50000元，其中：医保宣传资料印刷、制作等费用支出50000元，结余资金50000元，资金使用率50%。我单位应加快资金使用，确实提高医保服务能力

（二）存在的问题。

医保服务能力还有待提高。下一步改进措施：加强医保业务技能培训学习，提升业务能力和服务水平。

（三）相关建议。

加强医保业务技能培训学习，提升业务能力和服务水平。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表