内容摘要

（一）项目基本情况

冕宁县第二人民医院为促进医疗卫生事业建设与发展，提高医疗水平，大幅度改善医院的基础设施条件，完善公共卫生和基本医疗功能，进行改扩建建设。

项目建设内容及规模：新建门诊医技综合大楼，住院大楼，规划中心供应室及配套附属工程，设计床位361张，项目规划用地面积27862.66平方米，建筑总面积45924.33平方米，其中地上建筑面积35598.32平方米，地下建筑面积10326.01平方米。

项目总投资及资金来源：总投资28000.00万元，资金来源：债券资金和多渠道筹集资金。

项目建设工期：36个月即2023年3月至2026年3月。

（二）实施单位绩效自评工作开展及配合情况

项目由冕宁县第二人民医院负责实施。按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）相关规定，该单位开展项目自评工作，自评报告内容基本完整、自评基本客观。同时，积极配合了本次绩效评价复评工作。

（三）评价资金量

冕宁县第二人民医院改扩建建设项目费用合计8000.00万元。

（四）评价主要结论

截至2024年7月17日，项目资金使用8000.00万元，已完成新建住院大楼（9F）主体结构施工、地下建筑面积2100平方米，项目开工时间为2023年3月30日，住院大楼主体结构完工，目前正在做内墙抹灰、桥架安装，未进行竣工验收。项目绩效评价复评得分91.50分。

（五）评价发现的主要问题

项目制度不完善。

（六）主要建议

加强工程项目管理。 

目  录

一、评价工作开展及项目情况

（一）绩效评价目的

（二）评价步骤及方法

（三）项目情况

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

（二）绩效分析

1.项目决策

（1）程序严密

（2）规划合理

（3）制度完备

2.项目实施

（1）分配科学

（2）使用合规

（3）执行有效

3.项目绩效

（1）完成结果

（2）项目效果

（3）特性指标

（4）个性指标

三、存在主要问题

四、相关措施建议

一、评价工作开展及项目情况

（一）绩效评价目的

按照通用指标、共性指标、特性指标、个性指标四类分层指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理制度机制、提升资金使用效益的意见建议，为以后年度预算编制提供参考依据，提高财政资金使用效益。

（二）评价步骤及方法

根据冕宁县财政局《关于开展2024年全县财政支出绩效评价工作的通知》（冕财办〔2024〕21号）文件要求，冕宁县财政局与世润会计师事务所共同组建预算绩效评价工作组，分前期准备、单位自评、现场评价、报告撰写四个阶段，采取档案查阅、实地踏勘、问卷调查、座谈调研等多种方式，采用现场评价为主、非现场评价为辅的方法，组织实施专项项目绩效评价工作。现场评价阶段，在收集项目文件资料、细化评价指标及评价标准的基础上，深入部分项目点实地查看项目申报、实施及运行情况，与相关利益群体座谈、面访，收集项目相关数据资料。报告撰写阶段，汇总整理各类项目资料，结合项目实施部门绩效自评报告，通过定量分析和定性分析相结合的方法形成评价结论，经会计师事务所内部三级复核后，与项目单位交换意见，最后形成绩效评价报告。

（三）项目情况

2022年7月11日冕宁县第二人民医院以《冕宁县第二人民医院改扩建项目可行性研究报告（代项目建议书）》向冕宁县发展改革和经济信息化局申报项目。

2022年11月4日冕宁县发展改革和经济信息化局以《关于<冕宁县第二人民医院改扩建建设项目可行性研究报告（代项目建议书）>的批复》（冕发改经信项〔2022〕272号）文件，批复同意项目建设。

项目建设内容及规模：新建门诊医技综合大楼，住院大楼，规划中心供应室及配套附属工程，设计床位361张，项目规划用地面积27862.66平方米，建筑总面积45924.33平方米，其中地上建筑面积35598.32平方米，地下建筑面积10326.01平方米。

项目总投资及资金来源：总投资28,000.00万元，资金来源：债券资金和多渠道筹集资金。

项目建设工期：36个月即2023年3月至2026年3月。

项目按照相关规定组织实施。截止评价日2024年7月17日，项目未实施完成，项目资金支出8000.00万元，本次评价金额8,000.00万元，项目资金预算完成率100.00%。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

截至2024年7月17日，项目合计使用资金8000.00万元，已完成新建住院大楼（9F）主体结构施工、地下建筑面积2100平方米，项目开工时间为2023年3月30日，住院大楼主体结构完工，目前正在做内墙抹灰、桥架安装，未进行竣工验收。项目绩效评价复评得分91.50分。

（二）绩效分析

1.项目决策

（1）程序严密

2022年7月冕宁县第二人民委托四川中泰工程咨询有限公司编制《冕宁县第二人民医院改扩建建设项目可行性研究报告（代项目建议书）》。

2022年7月11日冕宁县第二人民医院以《冕宁县第二人民医院改扩建项目可行性研究报告（代项目建议书）》向冕宁县发展改革和经济信息化局申报项目。

2022年11月4日冕宁县发展改革和经济信息化局关于《冕宁县第二人民医院改扩建建设项目》可行性研究报告（代项目建议书）的批复（冕发改经信项〔2022〕272号）文件做出批复。

（2）规划合理

根据冕宁县第二人民医院改扩建建设项目可行性研究报告，项目总投资估算28000.00万元，其中工程费用22154.39万元、工程建设其他费4512.28万元，预备费用1333.33万元。截止评价日2024年7月17日，项目资金支出8,000.00万元，本次评价金额8000.00万元，

（3）制度完备

冕宁县第二人民医院单位内部制定的有重大经济事项领导责任追究制度、预算管理制度、费用核查制度、专项资金管理及核算制度、收入管理制度、支出管理及报销审批程序、财务管理制度、财务会计内部控制规定、固定资产管理制度、现金收支岗位内控制度、会计监督制度、报表制度、重大经济事项集体决策制度、财务工作制度。

2.项目实施

（1）分配科学

冕宁县第二人民医院申报“冕宁县第二人民医院改扩建建设项目”地方政府专项债券800000万元，2023年3月10日冕宁县财政局关于下达2023年2月新增地方政府专项债券资金的通知（冕财预〔2023〕7号）文件根据《凉山州财政局干预下达2023年2月新增地方政府专项债务限额的通知》（凉财债〔2023〕7号）文件，将债券资金800000万元通过国库集中支付执行下达到冕宁县第二人民医院，用于支付医院改扩建建设项目。

（2）使用合规

冕宁县第二人民医院按照专项资金管理及核算制度，规范了专项资金的使用效益，确保专项资金专款专用。

截至2024年7月17日，项目实际使用专项债券资金8,000.00万元，资金使用率100.00%。

（3）执行有效

2024年5月冕宁县第二人民医院编制冕宁县第二人民医院改扩建建设项目专项债券实施方案如下：

①建设内容：项目拟在冕宁县泸沽镇工农街234号冕宁县第二人民医院内，新建门诊医技综合大楼、住院大楼、规划中心供应室及配套附属工程。项目总用地面积27862.66平方米（扣除规划道路后实际用地面积22065.7平方米），总建筑面积约45915.89㎡。本工程是集门诊医技大楼、新建住院大楼等一体的综合医院，平面呈“L”字形分开布置；门诊医技综合大楼地下1层+地上5层，建筑总高度戏曲片20.7m；新建住院大楼地下1层+地上8层，建筑总高度约33.3m，总建筑面积约45915.89㎡；规划中心供应室及其他，地上3层，总建筑面积1185.21㎡。设计床位361张。

②项目投资估算及资金筹措方案情况，投资估算：项目总投资28000万元，其中：工程费用21161.25万元（主要包含场地处理及附属、新建住院大楼、改建门诊大楼、新建门诊综合大楼、医疗设备等工程费用），工程建设其他费用4764.68万元〔主要包含土地取得费用（新征）、建设单位管理费、勘察费、设计、监理等费用〕，预备费579.07万元，建设期利息1476.00万元及债券发行费用19.00万元。资金筹集情况：资本金9000.00万元：由财政拨款构成，发行专项债券资金19000.00万元：计划分三期发行，第一年拟申请发行8000.00万元，第二年拟申请发行6000.00万元，第三年拟申请发行5000.00万元。   

③项目建设期36个月，即从2023年3月开始，2026年2月完成竣工验收（工程施工阶段2023年3月－2026年2月，2026年3月项目竣工验收，并交付使用）。

2023年5月30日冕宁县第二人民医院与冕宁县泸沽镇梳妆台社区居民委员会、中国农业银行冕宁泸沽支行为保证冕宁县第二人民医院改扩建项目政府债券专项资金拆迁款的合规使用，签订《冕宁县第二人民医院资金监管协议》。

2023年1月9日通过四川公共资源交易平台通过比选确定四川中弘建工程项目管理有限公司为招标代理公司，并于2023年1月17日向四川中弘建工程项目管理有限公司发放中选通知书。

2023年2月1日通过四川中弘建工程项目管理有限公司代理招标，确定川百建工集团有限责任公司为勘察单位，中标价为146.44万元，四川省大卫建筑设计有限公司为设计单位，中标价为581.85万元。勘察设计服务期限：60天（勘察20天，设计40天），2023年3月14日与牵头单位川百建工集团有限责任公司、联合体单位四川省大卫建筑设计有限公司签订建设工程勘察设计合同，合同价728.29万元，其中：设计合同价581.85万元、勘察合同价146.44万元。

2023年5月29日通过四川中弘建工程项目管理有限公司代理招标，确定四川京泰建工集团有限公司为施工单位，中标价为21666.01万元建设工期1095天。2023年7月21日与四川京泰建工集团有限公司签订建设工程施工合同，工程内容：新建门诊医技综合大楼、住院大楼、规划中心供应室及配套附属工程，设计床位361张，项目规划用地面积27862.66平方米，总建筑面积45924.33平方米，其中地上建筑面积35598.32平方米，地下建筑面积10326.01平方米。工程承包范围为：项目施工图及工程量清单所示范围内全部施工内容，合同价为21666.01万元，计划开工日期：2023年7月22日，计划竣工日期：2026年7月22日，工期总日历天数：1095天。

2023年5月29日通过四川中弘建工程项目管理有限公司代理招标，确定广峰建设集团有限公司为监理单位，中标价为278.26万元，监理服务期限：施工工期+缺陷责任期。        2023年7月20日与广峰建设集团有限公司签订合同，合同签订金额：278.26万元,监理期限：施工工期+缺陷责任期。

3.项目绩效

（1）完成结果

①预算完成

截至2024年7月17日，项目实际到位财政资金8000.00万元，实际使用财政资金8000.00万元，其中：拆迁补偿款5491.66万元、预付工程款1740.82万元、勘察费473.39万元、设计费227.69万元、环评编制费1.80万元、勘界及稳评及土地报价编制费16.80万元、水保方案编制费2.95万元、土壤检测费2.60万元、安全咨询费4.92万元、工程咨询费1.60万元、旧楼房拆除款34.27万元、宗地测绘费1.50万元，项目资金预算完成率100.00%。

②资金结余

截至2024年7月17日，项目实际到位财政资金8000.00万元，实际使用财政资金8000.00万元，结余资金0.00万元，结余资金占计划资金0%。

③目标完成

截至2024年7月17日，已完成新建住院大楼（9F）主体结构施工、地下建筑面积2100平方米。

④完成及时

截至2024年7月17日，项目未完成，项目开工时间为2023年3月30日，住院大楼主体结构完工，目前正在做内墙抹灰、桥架安装。

⑤违规记录

项目未见上级部门对本项目的检查、审计情况通报。

（2）项目效果

①功能性

项目新建设门诊医技综合大楼地下1层+地上5层、新建住院大楼地下1层+地上8层，总建筑面积约45915.89㎡；中心供应室及其他，地上3层，总建筑面积1185.21㎡，设计床位361张，满足群众医疗需求。

②配套性

项目配套中心供应室及医疗配套附属工程、地下车库等，项目建成后全面衔接发挥整体效益。

（3）特性指标

①社会效益：项目建成后，将提高医院的服务功能，不仅满足当地群众在生活水平提高以后对医疗保健的新需求，同时进一步扩大了对周边区域的医疗卫生服务和预防、保健的服务。有利于冕宁县泸沽镇经济建设与社会事业健康协调发展，改善了医院基础设施条件和带动沿线群众增收，提高了经济效益，增加了就业机会。

②经济效益：医疗服务环境大幅度提高，门诊及住院人次比往年有所上升，医疗收入随之增加，本项目建成投入营运后，业务收入能够完全覆盖其他业务成本，可维持医院正常运行，医院具有一定的抗风险能力。预计每年度增加门诊业务收入2191.00万元、住院业务收入1652.00万元。

③生态效益：本项目属污染类项目，建设地址位于医院内，不涉及水源保护区、风景名胜区等敏感区域。项目施工期和运营期作业对周边环境会产生一定的影响，但通过采取有针对性的污染防治措施及加强施工期与营运期管理等，不利影响可以得到较好控制。工程完工后，地块域的生态环境及社会环境将得到较大的改善。项目建设必须严格执行环境影响评价制度和环境保护设施与主体工程同时设计、同进施工、同时运行的“三同时”制度，确保建设期和运行期各类污染物的达标排放。

④可持续效益：医院改扩建工程完成后，在很长时期内不论从经济还是辖区群众就医服务环境将大同谋提升，达成预期目标。

（4）个性指标

改善群众就医条件。

三、存在主要问题

项目制度不完善。工程管理制度不完整，未建立工程质量监管、工程安全预防等方面的控制措施。

四、相关措施建议

（一）加强工程项目管理。完善工程质量监管、工程安全预防等方面管理制度。