2019年度四川省冕宁县纪律检查委员会部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

（一）县纪委主要职责

1.依据《中国共产党章程》和《中华人民共和国行政监察法》赋予的职责，监督检查全县各级组织和行政部门贯彻落实党的路线、方针、政策、决议和国家政策、法律、法规、决定、命令的情况。

2.开展反腐败斗争，抓好领导干部廉洁自律，调查和发现党风廉政建设中带有倾向性、苗头性的问题，从源头上预防和治理腐败。

3.审查和处理党组织、党员、行政机关、监察对象违反党纪和国家政策、法律法规的案件，纠正、改变下级党组织或部门查处的案件中不恰当的结论和处分决定。

4.对党员干部进行党性、党风、党纪和廉洁从政宣传教育，增强党员干部的党性修养和纪律观念，增强全心全意为人民服务的意识。

5.处理党组织、党员和国家行政机关人员的检举、申诉和控告；处理反映纪检、监察对象的来信来访；承办上级机关和领导交办的信访案件。

6.督促指导下级纪委和基层党委的纪检、监察工作，帮助解决党风廉政建设和反腐败工作中存在的问题。

7.对实行党风廉政建设责任制的情况进行监督检查、考核、责任追究，对先进党组织和先进个人进行表彰。

8.加强纪检监察机关的自身建设，使之成为“政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良”的高素质纪检监察队伍。

9.完成县委、县人民政府和州纪委监察委交办的其他工作。

（二）县监察委员会主要职能职责

1.监察委员会履行以下职能：维护宪法和法律法规权威；依法监察公职人员行使公权力情况，调查职务违法和职务犯罪；开展廉政建设和反腐败工作。

2.监察委员会履行监督、调查、处置职责，按照管理权限，对本地区所有行使公权力的公职人员实施监察。一是监督：对公职人员开展廉政教育，对其依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是调查：对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是处置：依据相关法律对违法公职人员作出政务处分决定；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的将调查结果移送检察机关依法提起公诉；对在行使职权中存在的问题提出监察建议。

3.派出的监察机构根据授权，依法对有关机关、组织和单位、行政区域的公职人员进行监督，提出监察建议；按照管理权限对涉嫌职务违法的公职人员依法进行调查、处置，并作出政务处分决定。

（三）单位基本情况，冕宁县纪委监委2019年编制数68人，其中行政编制62人，事业编制6人；2019年底实际在职人数43人，其中行政36人，行政工勤3人，事业4人，退休6人。

（四）2019年重点工作完成情况。

2019年县纪委监委重点工作完成情况：1.开展并完成2019年党风廉政社会评价工作。2、组织开展正风肃纪专项整治工作并按检查结果通报并整改发现的问题。3、组织开展重大建设项目专项整治活动，组织全县开展自查并对发现的问题整理清查整改。4、开展党风廉政教育专项工作。5、开展扫黑除恶专项整治活动，成立办公室参与专项整治。

1. 机构设置

冕宁县纪委监委下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

1.收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计999.92万元；2018年度收、支总计879.52万元，与2018年相比，收、支总计增加120.40万元，增加13.69%。主要变动原因是2019年度我单位成立派驻纪检监察组人员增加导致运行经费支出增加。

图1：收、支决算总计变动情况图

2.收入决算情况说明

2019年本年收入合计821.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入818.78万元，占99.61%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入3.19万元，占0.39%。

图2：收入决算结构图

3.支出决算情况说明

2019年本年支出合计918.52万元，其中：基本支出649.12万元，占70.67%；项目支出269.40万元，占29.33%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计987.66万元。2018年财政拨款收、支总计869.11万元，与2018年相比，增加

118.55万元，增加13.64%。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出915.78万元，占本年支出合计的99.70%。2018年一般公共预算财政拨款支出697.61万元，与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加218.17万元，增长31.27%。主要变动原因是我单位2019年涉及纪检监察机构改革及组建派驻纪检监察组使我单位人员及公务用车大量增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出915.78万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出792.29万元，占86.52%；社会保障和就业支出49.70万元，占5.43%；卫生健康支出30.81万元，占3.36%；住房保障支出42.98万元，占4.69%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为915.78万元，完成预算92.72%。其中：

1.一般公共服务支出：2011101纪检监察事务行政运行525.63万元，2011102纪检监察事务一般行政管理事务206.41万元，2011104纪检监察事务大案要案查处60.26万元。

支出决算792.29万元，完成预算91.68%，决算数小于预算数的主要原因是2019部分财政项目资金因部分工作还在进行中故资金结转下年继续使用。

1. 社会保障和就业支出：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出49.70万元。支出决算为49.70万元，完成预算100%。

3.卫生健康支出：2101101行政事业单位医疗行政单位医疗21.64万元，2101103行政事业单位医疗公务员医疗补助8.53万元，2101199行政事业单位医疗其他行政事业单位医疗支出0.64万元，支出决算为30.81万元，完成预算100%。

4.住房保障支出：2210201住房改革支出住房公积金42.55万元，2210203住房改革支出购房补贴0.43万元支出决算为42.98万元，完成预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出649.12万元，其中：

人员经费525.66万元，主要包括：基本工资152.23万元、津贴补贴33.93万元、奖金94.83万元、绩效工资93.80万元、机关事业单位基本养老保险缴费49.70万元、职工基本医疗保险缴费21.64万元、 公务员医疗补助缴费8.53万元、其他社会保障缴费1.92万元、住房公积金42.55万元、对个人和家庭的补助26.53万元、退休费0.43万元、抚恤金24.21万元、生活补助1.89万元。
　　公用经费123.46万元，主要包括：办公费36.93万元、水费0.25万元、邮电费0.4万元、差旅费17.14万元、维修（护）费3.70万元、会议费0.41万元、培训费3.03万元、公务接待费0.08万元、工会经费19.31万元、福利费7.14万元、公务用车运行维护费4.62万元、其他交通费30.43万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为14.29万元，完成预算79.39%，决算数小于预算数的主要原因是我单位2019年公务接待比预计明显减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算14.08万元，占98.53%；公务接待费支出决算0.21万元，占1.47%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年无增减变动。

2.公务用车购置及运行维护费支出14.08万元,公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加4.62万元，增加48.83%。主要原因是我单位2018年12接收县检察院转隶公务用车2辆，因车辆增加且车辆较为陈旧维修维护费大量增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车5辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车5辆。

公务用车运行维护费支出14.08万元。主要用于主要用案件查办，值班值守监督检查，党风廉政建设等工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.21万元，公务接待费支出决算比2018年减少0.81万元，下降79.81%。主要原因是本单位公务接活动较上年有所减少。其中：

国内公务接待支出0.21万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，23人次（不包括陪同人员），共计支出0.21万元，具体内容包括：接待省州部门同志用餐支出。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，冕宁县纪委监委府机关运行经费支出123.46万元，比2018年增加19.99万元，下降19.31%。主要原因是2019年我单位因纪委监委机构改革人员及公务车辆增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，冕宁县纪委监委采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，冕宁县纪委监委共有车辆5辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车5辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

我单位2019年无项目绩效评价

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对XXX项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对XX个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取XX个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对XX个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我单位整体运行情况稳定、制度健全、岗位设置合理。因本部门项目的特殊性，设置一般绩效评价指标难以判断我单位项目效果，且财务人员能力有限故未开展专门项目绩效评价。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县纪委监委2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看冕宁县纪委监委结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出与上年支出比有所增加，我单位针对该事项设置了针对性的审批程序从源头上减少资金浪费。从资产管理情况看，固定资产由办公室人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

本部门未组织开展其他项目支出绩效评价。

1.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县纪委监委2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

1.项目绩效目标完成情况。
 本部门在2019年度部门决算中反映“XXX”XXXX”“XXXXX”等X个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）XXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（2）XXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（3）XXXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

1. 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）：2011101纪检监察事务行政运行指单位纪检事务产生的基本支出，2011102纪检监察事务一般行政管理事务指纪检事务产生的项目性支出，2011104纪检监察事务大案要案查处指纪检事务产生的大案要案查办支出。

6.社会保障和就业：2080505行政事业单位离退休机关事业单位基本养老保险缴费支出指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

7.卫生健康支出：2101101行政事业单位医疗行政单位医疗指单位为职工购买基本医疗保险支出，2011103行政事业单位医疗公务员医疗补助是指单位为职工购买医疗保险承担的公务员补助医疗支出，2011199行政事业单位医疗其他行政事业单位医疗支出指单位为职工购买医疗保险承担的补充医疗支出。

8.住房保障：2210201住房改革支出住房公积金指行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金,2210201住房改革支出购房补贴是指按照相关政策支付退休人员安家费。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县纪委监委

2019年部门整体绩效评价支出绩效报告

为加强财政支出管理，提高资金使用的效率，进一步建立完善、科学、规范、高效的财政分配管理体系，切实提高资金使用效益及透明度，根据冕宁县财政局《关于开展2020年全县财政支出绩效评价工作的通知》（冕财办〔2020〕18号）文件精神要求，我单位对2019年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。评价方式采用经济性、效率性、有效性相统一原则，定量分析与定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性相一致的原则。从预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况和财政支出、一般性支出、会议支出、办公经费支出工资管理以及厉行节约保障措施等方面进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：

1. 部门（单位）概况

（一）机构组成及主要职能。

县纪委主要职责

1.依据《中国共产党章程》和《中华人民共和国行政监察法》赋予的职责，监督检查全县各级组织和行政部门贯彻落实党的路线、方针、政策、决议和国家政策、法律、法规、决定、命令的情况。

2.开展反腐败斗争，抓好领导干部廉洁自律，调查和发现党风廉政建设中带有倾向性、苗头性的问题，从源头上预防和治理腐败。

3.审查和处理党组织、党员、行政机关、监察对象违反党纪和国家政策、法律法规的案件，纠正、改变下级党组织或部门查处的案件中不恰当的结论和处分决定。

4.对党员干部进行党性、党风、党纪和廉洁从政宣传教育，增强党员干部的党性修养和纪律观念，增强全心全意为人民服务的意识。

5.处理党组织、党员和国家行政机关人员的检举、申诉和控告；处理反映纪检、监察对象的来信来访；承办上级机关和领导交办的信访案件。

6.督促指导下级纪委和基层党委的纪检、监察工作，帮助解决党风廉政建设和反腐败工作中存在的问题。

7.对实行党风廉政建设责任制的情况进行监督检查、考核、责任追究，对先进党组织和先进个人进行表彰。

8.加强纪检监察机关的自身建设，使之成为“政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良”的高素质纪检监察队伍。

9.完成县委、县人民政府和州纪委监察委交办的其他工作。

县监察委员会主要职能职责

1.监察委员会履行以下职能：维护宪法和法律法规权威；依法监察公职人员行使公权力情况，调查职务违法和职务犯罪；开展廉政建设和反腐败工作。

2.监察委员会履行监督、调查、处置职责，按照管理权限，对本地区所有行使公权力的公职人员实施监察。一是监督：对公职人员开展廉政教育，对其依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是调查：对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是处置：依据相关法律对违法公职人员作出政务处分决定；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的将调查结果移送检察机关依法提起公诉；对在行使职权中存在的问题提出监察建议。

3.派出的监察机构根据授权，依法对有关机关、组织和单位、行政区域的公职人员进行监督，提出监察建议；按照管理权限对涉嫌职务违法的公职人员依法进行调查、处置，并作出政务处分决定。

（二）机构职能

先纪委监委办公室

1. 负责组织和管理冕宁县纪委监委文件收发，单位公章审核盖章，按照领导安排做好各业务股室协调工作，对单位固定资产等进行保管登记，财务和公车统一由办公室统一管理。

单位财务制度

总　　则

第一条　为加强我单位的财务管理工作，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，特制定本制度。

第二条　冕宁县纪委监委财务工作职责：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配本单位收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）在财政、税务、银行部门等有关机构了解、检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。

（六）完成县纪委监委领导交办的其他工作。

第三条　冕宁县纪委监委财务室由分管副书记、会计、出纳组成。

财务工作岗位职责

第四条冕宁县纪委监委副书记负责财务部门的下列工作：

（一）监督协调预算的编制和执行、审定财务收支计划，有效地使用资金；

（二）进行日常费用计划的控制、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗，节约费用；

（三）组织协调建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）完成县纪委书记及其他领导交办的其他工作。

第五条　会计的主要工作职责是：

（一）执行国家会计制度的规定，记账、付账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析财务执行情况；

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

（四）完成冕宁县相关领导交办的其他工作。

第六条　出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金（短期借款期限在一个月内的除外）；

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须履行必要的审批手续后，方可生效；

（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

（六）配合会计做好各种账务处理；

（七）完成领导交办的其他工作。

财务工作管理

第七条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第八条　会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定，保证真实完整、准确无误。

第九条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。

第十条　财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管财务的领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十一条　按照分离不相容职务的原则，对记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员实行分离控制，让不相容的职务由不同的人来担任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及债权债务账目的登记工作。

第十二条　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由本单位财经监督领导小组或其指定的成员监交。

收入管理

第十三条  收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

第十四条  行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。

第十五条  行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

结转和结余管理

第十六条 结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

第十七条 结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。

第十八条 财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。 

负债管理

第十九条 负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、应付款项等。

第二十条 单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第二十一条 加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算。 

支票管理

第二十二条　银行账户必须按国家规定只供本单位财务收支结算使用，严禁出借账户为外单位或个人代收代支、套现。

第二十三条　银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第二十四条　银行账户印鉴使用实行三章分管并用制。即会计保管财务专用章，另两枚个人印章由会计和出纳各自保管。印鉴保管人临时外出，应由分管财务领导指定的其他人员代管。

第二十五条　业务人员领用银行支票，必须先填制付款审批单，写明用途、金额和日期，领用人须签名；审批单经镇政府主要领导审批后，再由会计填制相应金额的银行支票并由有关人员加盖印鉴后交出纳办理。出纳办理支票业务时，需在银行支票使用簿上详细登记支票号码、日期、金额、收款人、用途等项目，支票领用人须在银行支票使用簿上签名。

第二十六条　财会人员办理电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单由经办人负责办理报批，并附入付款凭证记账备查。

第二十七条　本单位财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须分管领导签字批准。

现金管理

第二十八条冕宁县纪委监委现金使用范围：

（一）奖金；

（二）慰问金；

（三）个人劳务报酬（小额）；

（四）出差人员必须携带的差旅费；

（五）应急维稳及救灾救济；

（六）结算起点以下的零星支出。

前款结算起点定为1000元内，结算规定的调整，纪委常委会会议决定。

第二十九条　除本制度第三十五条外，凡能用支票支付的款项不得使用现金支付。如确需支付现金的，经副书记审核、纪委监委主要领导批准后方可支付。

第三十条　冕宁县纪委监委大额开支除有审批外，不得使用现金。

第三十一条　日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

第三十二条　财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第三十三条　冕宁县纪委监委干部、职工因工作需要借用现金，需打借条，经分管领导签名确认、分管财务领导审核后，交本单位主要领导批准签字后方可借用。

第三十四条　符合第三十五条规定的，凭发票、差旅费单等正规报销发票，经经办人签字、科室负责人审签，分管副书记审核批准后，再由主要负责人签批，出纳方可支付现金。

第三十五条　报销单据由经手人、分管科室主任，分管领导签字，主要领导审核其金额数量无误后，审批后，方可到财务室报销。

第三十六条　工资发放由财务人员根据工资信息报国库由国库进行财政直发。

第三十七条　差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人签字认可，考勤分管常委审核、主要领导审签后，交财务人员付款，办理会计核算手续。

第三十八条　出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载。账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第三十九条　财务部门应在每月月末对货币资金及每年年终对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如果一致，应按规定在盘点表上签字认可；不一致，应及时查找原因进行处理，超出处理权限的问题应书面报请单位分管财务领导处理。

会计档案管理

第四十条　凡是冕宁县人民政府高阳街道办（原冕宁县城厢镇政府）的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第四十一条　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十二条　会计报表按时归档，由冕宁县纪委监委分管财务领导指定专人保管，并分类填制目录。

第五十条　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经分管财务领导批准。

附　　则

第五十一条　本制度如与单位以前所制定的制度有冲突的，以本制度为准。

第五十二条　本制度由冕宁县纪委监委负责解释。

县纪委监委组织部

负责县纪委监委的干部档案，干部任用考核等各项工作，对单位干部的选用及后备人才做好储备，按照领导安排做好干部管理工作及日常考情管理。

县纪委监委宣传部

对县纪委监委党风廉政工作进行全面宣传报道，协调开展阳光问廉，党风廉政责任书签订，日常宣传曝光等各项工作。

县纪委监委案管室

负责对县纪委监委办理的案件及举报信件进行整理，对案件查办进度、查办情况进行梳理汇总，及时按照领导安排提供案件整体情况。

先纪委监委案件审理室

对县纪委监委查办的案件进行再次审理，对党员干部的查处记过进行核定，对执行结果进行跟踪检查，对案件的后续管理进行检查复查。

县纪委监委4个纪检室

对县纪委监委的案件及各种问题线索进行实地查询，具体查办案件。

县纪委监委派驻纪检监察组

对排除机构及所负责的单位进行实时监督管理，发现问题及时纠正，对领导交办的相关负责部门或派驻本门的案件进行查办。

（三）人员概况

冕宁县纪委监委2019年编制数68人，其中行政编制62人，事业编制2人；2019年底实际人数47人，其中行政31人，事业6人。

（一）部门财政资金收入支出情况。

2019年冕宁县纪委监委本年财一般公共服务支出：2011101纪检监察事务行政运行525.63万元，2011102纪检监察事务一般行政管理事务206.41万元，2011104纪检监察事务大案要案查处60.26万元。

支出决算792.29万元，完成预算91.68%，决算数小于预算数的主要原因是2019部分财政项目资金因部分工作还在进行中故资金结转下年继续使用。

1. 社会保障和就业支出：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出49.70万元。支出决算为49.70万元，完成预算100%。

3.卫生健康支出：2101101行政事业单位医疗行政单位医疗21.64万元，2101103行政事业单位医疗公务员医疗补助8.53万元，2101199行政事业单位医疗其他行政事业单位医疗支出0.64万元，支出决算为30.81万元，完成预算100%。

4.住房保障支出：2210201住房改革支出住房公积金42.55万元，2210203住房改革支出购房补贴0.43万元支出决算为42.98万元，完成预算100%.

财政收入合计818.78万元，全部为一般公共预算财政拨款收入。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年冕宁县纪委监委本年财政支出合计918.52万元，其中：基本支出649.12万元，占70.67%；项目支出269.40万元，占29.33%。

1．收入支出与预算对比分析。

一般公共服务支出：2011101纪检监察事务行政运行525.63万元，2011102纪检监察事务一般行政管理事务206.41万元，2011104纪检监察事务大案要案查处60.26万元。

支出决算792.29万元，完成预算91.68%，决算数小于预算数的主要原因是2019部分财政项目资金因部分工作还在进行中故资金结转下年继续使用。

1. 社会保障和就业支出：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出49.70万元。支出决算为49.70万元，完成预算100%。

3.卫生健康支出：2101101行政事业单位医疗行政单位医疗21.64万元，2101103行政事业单位医疗公务员医疗补助8.53万元，2101199行政事业单位医疗其他行政事业单位医疗支出0.64万元，支出决算为30.81万元，完成预算100%。

4.住房保障支出：2210201住房改革支出住房公积金42.55万元，2210203住房改革支出购房补贴0.43万元支出决算为42.98万元，完成预算100%.

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入（财政收入818.78万元＋其他收入3.19万元）821.97，各项支出占总支出（财政支出915.78万元＋其他资金支出2.74万元）的比重。

（1）各项收入占总收入的比重

（2）各项支出占总支出的比重

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

1. 会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

1. 培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

（4）无其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2019年度财政拨款收入总计987.66万元、支出总计915.78万元。与2018年相比，2018年财政拨款收入总计869.11万元，增加118.55万元，增加13.64%；支出总计697.61万元。增加218.17万元，增加31.27%。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况

2.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

出现结转资金较多是因为有些项目还未完工，有些项目还在设计中，有些项目资金是年底才收到资金虽项目已完工但还未来得及报账。解决此问题的办法是项目完成后请施工方及时报账。

（四）绩效目标完成情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2019年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标9个，涉及财政资金150.26万元，覆盖率达到100%。

1. 当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

存在的问题：一是绩效目标动态监控不及时，资金使用效益有待进一步提高；二是单位各部门衔接不及时，无法及时监控预算绩效目标实施情况；下一步改进措施：一是加强动态监管，二是加强执行中风险评估及信息公开。

三、资产负债信息分析

（一）资产信息情况。

（二）负债信息情况。

对负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。

本年度暂存违纪款结案率提高，缴财政资金提升，留存暂存违纪资金减少。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位根据《2019年冕宁县部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定打分，得分为：87分。评分情况见下

2019年部门整体支出绩效评价指标体系

备注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

1. 存在的主要问题

当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

（1）存在的问题：一是部门整体支出预算调整数目较大。原因是在编制年度预算时上级下达的项目经费不是年初预算就能确定的，而是根据争取的力度和上级资金计划而下达，没有固定的基数，所以年初预算无法估计和确定；二是单位各部门衔接不及时，导致某些资金使用不及时；

（2）改进措施和有关建议

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

一是细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

二是严格落实专项经费使用管理规定，做到专款专用，同时应及时与上级部门衔接。

三是在经费开支上严格按照八项规定执行。

附件2

XXX项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表