2019年度四川省冶勒自然保护区管理处部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。四川省冶勒自然保护区主要职能：四川省冶勒自然保护区为省级自然保护区，保护区地处冕宁县冶勒乡，是冕宁的最北端，也是冕宁县海拔最高的地方。保护区于1993年由四川省人民政府以川办发[1993]67号文件批准建立，面积24293公顷。是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区。冶勒自然保护区因其特殊的地理位置，野生动物、植物资源丰富，珍稀、濒危保护物种繁多，被国内外专家誉为“珍稀濒危物种基因库”，区内有一类保护动植物11种，如：大熊猫、云豹、扭角羚、金雕、绿尾虹雉、红豆杉、南方红豆杉等，具有极高的保护和科研价值。

（二）2019年重点工作完成情况。2019年我单位完成了2019年预算、2018决算及三公经费报表在冕宁县党政网上公开的工作；完成天然林保护工程工作；圆满完成全年常规巡护监测工作；继续开展红外相机监测；持续开展专项巡护工作；推进冶勒自然保护区重点区域大熊猫种群动态监测工作；数字化野外监测体系（试点）建设项目；我处积极争取国家林草局保护司大熊猫国际合作项目170万元用于保护区基本建设；坚持与冶勒乡中心校开展科普宣教活动；森林草原防火工作；助力脱贫攻坚工作。

二、机构设置

保护区管理机构为四川省冶勒自然保护区办公室，行政级别为副科级，是具有独立法人资格，县财政一级独立核算的公益性事业单位，编制数为19人，现有在职职工15人，下设四个股级单位，分别是保护区管理处综合股、三岔河保护站、石灰窑保护站、拉马街托保护站，综合股设在冕宁县城，其余3个保护站均设在冶勒乡范围内。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计444.49万元。与2018年相比，收、支总计各减少112.15万元，下降20.15%。主要变动原因是2019年项目减少。

（图1：收支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计256万元，其中：一般公共预算财政拨款收入256万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计285.83万元，其中：基本支出210.94万元，占74%；项目支出74.89万元，占26%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计256万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少114.12万元，下降44.58%。主要变动原因是项目减少。

（（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出268.08万元，占本年支出合计的93.79%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少83.55万元，下降31.17%。主要变动原因是项目减少。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出268.08万元，主要用于以下方面:农林水支出（类）支出214.22万元，占79.91%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出21.98万元，占8.20%；卫生健康支出13.18万元，占4.92%；住房保障支出18.66万元，占6.97%。（罗列全部功能分类科目，至类级。）

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为268.08万元，完成预算:97.66%。其中：

1.农林水支出（类）213（款）02（项）04事业机构:支出决算为157.08万元，完成预算100%。

农林水（类）213（款）02（项）10自然保护区等管理:支出决算为0.1万元，完成预算100%。

农林水（类）213（款）02（项）11动植物保护:支出决算为40万元，完成预算97.66%。

农林水（类）213（款）02（项）34防灾减灾:支出决算为5元，完成预算100%。

2.教育（类）（款）（项）:我单位无此类支出。

3.科学技术（类）（款）（项）:我单位无此类支出。

4.文化旅游体育与传媒（类）（款）（项）:我单位无此类支出。

5.社会保障和就业（类）208（款）05（项）05机关事业单位基本养老保险缴费支出:支出决算为21.98万元，完成预算100%。

6.卫生健康（类）210（款）11（项）02事业单位医疗:支出决算为13.18万元，完成预算100%。

7、住房保障（类）221（款）02（项）01住房公积金:支出决算为18.70万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出210.94万元，其中：

人员经费188.06万元，主要包括：基本工资72.59万元、津贴补贴15.68万元、绩效工资44.97万元、机关事业单位基本养老保险缴费21.98万元、职工基本医疗保险缴费13.18万元、其他社会保障缴费0.97万元、住房公积金18.7万元、其他对个人和家庭的补助支出退休费0.53万元、抚恤金7.8万元等。　　日常公用经费14.55万元，主要包括：办公费0.27万元、咨询费1.40万元、差旅费7.19万元、公务接待费0.14万元、工会经费2.7万元、福利费2.85万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为3.9万元，完成预算70%，决算数小于预算数的主要原因是公务用车费用及公务接待减少。

（二 ）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.76万元，占96%；公务接待费支出决算0.14万元，占4%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.76万元,完成预算75%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加1.38万元，增长37%。主要原因是2019年加强了森林防火的宣传力度。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车1辆。

公务用车运行维护费支出3.76万元。主要用于冶勒自然保护区巡护监测、野生动植物救护、护林防火所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.14万元，完成预算28%。公务接待费支出决算比2018年减少0.17万元，下降121%。主要原因是公务接待减少。

国内公务接待支出0.14万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，12人次，共计支出0.14万元，具体内容包括：接待省林草局及州野保科一行检查工作支出0.09万元；接待州林草局检查组支出0.05万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

1. 国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，四川省冶勒自然保护区管理处机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2019年，四川省冶勒自然保护区管理处政府采购支出总额30.57万元，其中：政府采购货物支出30.57万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于自动化办公设备、投影仪、电脑等的采购。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，四川省冶勒自然保护区管理处共有车辆2辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆,其他用车主要是用于巡护监测、野生动物救护等。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对3个项目（大熊猫巡护监测、野生动植物救护、巡护监测点维修维护）开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我处专项资金无超范围使用等不规范现象，在资金使用上坚持专款专用，量入为出，使各项专项资金都按照规定的用途使用并达到了预期的对外宣传的目的，圆满完成了各项工作，收到了良好的社会效益。

1.项目绩效目标完成情况。本部门在2019年度部门决算中反映“大熊猫巡护监测”、”野生动植物救护”、“巡护监测点维修维护”等3个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）大熊猫巡护监测项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。通过项目实施，推进冶勒自然保护区重点区域大熊猫种群动态监测工作，通过巡护监测等综合措施，使大熊猫等濒危野生动植物得到更加有效地保护。发现的主要问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

下一步改进措施：

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。　　加强资金管理过程控制，提高制度执行力。财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。　

（2）野生动植物救护项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，加大了对现有野生动植物的有效保护，使我县的珍稀濒危野生动植物的种群的基因得到有效地保留，同时进一步提高社会对野生动植物的保护意识。发现的主要问题资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

下一步改进措施：

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。　　科学合理地编制资金预算管理。为确保资金预算管理的科学合理。在预算管理具体编制前，由各部门、各单位提供基础资料，编制本部门、本单位的资金预算管理;最后由财务部门对部门整体预算管理平衡汇总，编制出总的资金预算管理，出具现金流量预算管理等相关预算管理报表。　强化资金支出管理的执行、调控及考核，增强资金使用的灵活性和最优化，保证财政预算资金在合法合理使用的前提下圆满完成工作任务。

（3）野外监测房屋维修维护项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了巡护人员的野外巡护环境，保障巡护工作的有力开展，推动工作的有效实施。发现的主要问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

下一步改进措施：

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。

加强资金管理过程控制，提高制度执行力。财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。　

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《四川省冶勒自然保护区管理处部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对大熊猫巡护监测项目、野生动植物救护项目、野外监测房屋维修维护项目开展了绩效评价，《大熊猫巡护监测项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2），《野生动植物救护项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2），《野外监测房屋维修维护项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指未归口管理的行政单位离退休支出。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指行政单位医疗方面的支出。

6.农林水（类）林业（款）事业机构（项）：指林业事业机构方面的支出。

7.农林水（类）林业（款）自然保护区等管理（项）：指林业自然保护区方面的支出。

8.农林水（类）林业（款）动植物保护（项）：指动植物保护方面的支出。

9.农林水（类）林业（款）防灾减灾（项）：林业防震减灾方面的支出。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指住房公积金支出。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

四川省冶勒自然保护区管理处2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

四川省冶勒自然保护区管理处属于副区级事业单位，下设综合股一个，保护站3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

1. 机构职能。

四川省冶勒自然区主要职能：四川省冶勒自然保护区为省级自然保护区，保护区地处冕宁县冶勒乡，是冕宁的最北端，也是冕宁县海拔最高的地方。保护区于1993年由四川省人民政府以川办发[1993]67号文件批准建立，面积24293公顷。是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区。冶勒自然保护区因其特殊的地理位置，野生动物、植物资源丰富，珍稀、濒危保护物种繁多，被国内外专家誉为“珍稀濒危物种基因库”，区内有一类保护动植物11种，如：大熊猫、云豹、扭角羚、金雕、绿尾虹雉、红豆杉、南方红豆杉等，具有极高的保护和科研价值。

1. 人员概况。

现有在职职工15人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年收入总额为256万元，其中财政拨款收入256万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年实际支出数285.83万元，其中：基本支出数210.94万元，日常专项及一次性项目支出74.89万元。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

我处以强化支出管理为主线，创新管理方式，完善工作措施。车辆经费管理方面，以加强日常消耗支出的管理为基础和主要内容，对编制内实有车辆的燃油费、车辆保险及维修费实行由财政直接转账支付的方式，减少现金支出。招待经费管理方面，严格执行定点接待制度，严格“三单”报销制度，对控制招待费支出发挥了积极作用。　　从严管理之下，各方面节支效果明显。

（二）专项预算管理。

2019年，我处根据《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》的文件精神，进行了科学规划，分类管理，严格支出。这一年来，我处专项资金无超范围使用等不规范现象，在资金使用上坚持专款专用，量入为出，使各项专项资金都按照规定的用途使用并达到了预期目的，圆满完成了各项工作，收到了良好的社会效益。

（三）结果应用情况。

根据整体支出绩效评价指标规定的内容，经过查阅资料、归纳汇总等方式，我处认真对2019年日常专项资金和一次性专项资金进行了综合评价，自评结果为“良好”。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2019年，我处按照州级部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础库、项目库报送工作，按时完成预算编制工作，在规定期限内向社会公开本部门预算（含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等），六月份、九月份和十二月份均达到了本处应达到执行进度，严格执行“三公”经费预算。

（二）存在问题。

通过本次绩效评价项目自查，我处存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

（三）改进建议。

1、建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。2、加强资金管理过程控制，提高制度执行力。财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。3、科学合理地编制资金预算管理。为确保资金预算管理的科学合理。在预算管理具体编制前，由各部门、各单位提供基础资料，编制本部门、本单位的资金预算管理;最后由财务部门对部门整体预算管理平衡汇总，编制出总的资金预算管理，出具现金流量预算管理等相关预算管理报表。4、强化资金支出管理的执行、调控及考核，增强资金使用的灵活性和最优化，保证财政预算资金在合法合理使用的前提下圆满完成工作任务。

附件2

2019年野生动植物救护项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

根据整体支出绩效评价指标规定的内容，经过查阅资料、归纳汇总等方式，我处认真对2019年野生动植物救护进行了综合评价。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过本次绩效评价项目自查，我处存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。

（二）绩效分析

1、项目决策

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。

2、项目管理

财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。

3、项目绩效

通过对野生动植物的救护，加大了对现有野生动植物的有效保护，使我县的珍稀濒危野生动植物的种群的基因得到有效地保留，同时进一步提高社会对野生动植物的保护意识。今年我们预计救护国家一二级野生动物40只，珍稀植物20株，完成率在90%以上，死亡率控制在5%以下，通过野生动植物的救护，提高社会对保护野生动植物的意识，并有效地保护我县的野生动植物资源。

三、存在主要问题

通过本次绩效评价项目自查，我处存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

四、相关措施建议

1、建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。2、科学合理地编制资金预算管理。为确保资金预算管理的科学合理。在预算管理具体编制前，由各部门、各单位提供基础资料，编制本部门、本单位的资金预算管理;最后由财务部门对部门整体预算管理平衡汇总，编制出总的资金预算管理，出具现金流量预算管理等相关预算管理报表。3、强化资金支出管理的执行、调控及考核，增强资金使用的灵活性和最优化，保证财政预算资金在合法合理使用的前提下圆满完成工作任务。

2019年大熊猫巡护监测项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

根据整体支出绩效评价指标规定的内容，经过查阅资料、归纳汇总等方式，我处认真对2019年大熊猫巡护监测进行了综合评价。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过本次绩效评价项目自查，我团存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。

（二）绩效分析

1、项目决策

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。

2、项目管理

财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。

3、项目绩效

通过对保护区24293公顷共设置的9条样线的野外调查，初步了解和牚握保护区内国宝大熊猫的生态环境及活动状况，为大熊猫的保护管理提供行之有效的方法和策略。

三、存在主要问题

通过本次绩效评价项目自查，我处存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

四、相关措施建议

1、建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。2、加强资金管理过程控制，提高制度执行力。财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。　

2019年野外监测房屋维修维护项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

根据整体支出绩效评价指标规定的内容，经过查阅资料、归纳汇总等方式，我处认真对2019年巡护监测点维修维护进行了综合评价。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过本次绩效评价项目自查，我团存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。

（二）绩效分析

1、项目决策

建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。

2、项目管理

财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。

3、项目绩效

完成石灰窑拉利塔和牛场沟两处野外巡护监测木屋屋顶更换为彩钢瓦，完成木屋、围栏损坏的木板更换修补加固、完成厨房地面和房屋之间通道的路面水泥硬化。彻底修复木屋漏雨、木板墙体损坏、围栏腐朽倒塌的情况，改善巡护人员的野外巡护环境，保障巡护工作的有力开展，推动工作的有效实施。

三、存在主要问题

通过本次绩效评价项目自查，我处存在的问题：资金预算管理工作编制缺乏科学性。由于我处是以保护大熊猫、扭角羚、绿尾虹雉、红豆杉、垂枝香柏等珍稀濒危动植物及其生物多样性的森林生态系统的自然保护区，许多活动在年初无法预估其规模及方式，在预算资金细化分配方面无法达到最优化，导致在执行过程中出现资金的短缺和过剩，影响工作正常开展。

四、相关措施建议

1、建立健全资金预算管理制度。制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算管理工作真正纳入全面预算管理。只有建立预算管理工作制度，明确预算管理工作责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。2、加强资金管理过程控制，提高制度执行力。财务部门要在负责人的领导下按照领导批准的资金预算管理工作进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算管理工作执行情况，根据需要及时进行预算管理工作调整，保证预算管理工作的可操作性，控制预算管理工作的执行。

3、强化资金支出管理的执行、调控及考核，增强资金使用的灵活性和最优化，保证财政预算资金在合法合理使用的前提下圆满完成工作任务。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表