2018年度四川省冕宁县人大常委会办公室部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

县人大办属行政单位，经费主要来源于财政拨款，其主要职能是开展好人大事务工作，如人大会议、人大监督、人大代表履职能力提升、代表工作、人大信访工作及其他人大事务等工作。通过这一年的努力工作，顺利完成了2018年度各项工作。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年县人大本着国家的大政方针政策，按照县委县政府对我县今年重点工作的安排，全面制定了县人大各项工作重点，按照工作计划，顺利完成了2018年各项工作任务，并同时开展视察调研、执法检查等工作，响应党中央的号召，积极开展“走基层”、精准扶贫、人大代表履职监督等工作，顺利地完成了本年度各项工作任务，实实在在地将各项工作落到实处。

二、机构设置

冕宁县人大是行政单位，内设4个工委，1个办公室，办公室下设机关后勤服务中心。

冕宁县人大属一级预算单位，无二级预算单位。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度冕宁县人大办本年收入合计875.28万元，与2017年相比，收入减少16.93万元，下降2%；本年支出总计842.74万元，与2017年相比，支出总计减少141.34万元，下降14%。主要变动原因是本年退休了7人，相应的收入和支出比2017年有所减少，另外本年还减少了换届选举经费。如图1所示：

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计875.28万元，其中：一般公共预算财政拨款收入869.11万元，占99%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入6.18万元，占1%。如图2所示：

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计842.74万元，其中：基本支出585.69万元，占69%；项目支出257.05万元，占31%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。如图3所示：

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入、支出总计869.75万元，与2017年相比，财政拨款支出总计各减少109.91万元，下降11%。主要变动原因是本年退休了7人，相应的收入和支出比2017年有所减少，另外本年还减少了换届选举经费。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出842.65万元，占本年支出合计的99.99%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少136.37万元，下降14%。主要变动原因是本年退休了7人，相应的收入和支出比2017年有所减少，另外本年还减少了换届选举经费。如图5所示：

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出842.65万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出674.92万元，占80%；教育支出（类）0万元；科学技术（类）支出0万元；社会保障和就业（类）支出57.44万元，占7%；医疗卫生支出46.15万元，占5%；住房保障支出44.13万元，占5%；农林水支出（类）20万元，占3%。如图6所示：

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为842.65万元，完成预算97%。其中：

1.一般公共服务: 支出决算为674.92万元，完成预算97%，决算数小于预算数的主要原因是2018年人大常委会专用会议室电子表决系统尚未启动。其中：2010101行政运行支出437.87万元；2010102一般行政管理事务支出213.35万元；2010104人大会议支出15.1万元；2010106人大监督支出8.6万元。

2.教育（类）（款）（项）: 本单位无教育类支出。

3.科学技术（类）（款）（项）: 本单位无科学技术类支出。

4.文化体育与传媒（类）（款）（项）: 本单位无文化体育与传媒支出。

5.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为57.45万元，完成预算100%。

6．医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）:支出决算为46.15万元，完成预算100%。

7.农林水支出(213)扶贫(05)其他扶贫支出(99):支出决算20万元,完成预算的100%.

8.住房保障支出(221)住房改革支出(02)：(1)2210201住房公积金支出决算数为41.27，完成预算100%;(2) 2210203购房补贴支出决算数为2.86万元,完成预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2018年一般公共预算财政拨款基本支出585.6万元，其中：

人员经费511.19万元，主要包括：基本工资172.62万元、津贴补贴118.56万元、奖金16万元、绩效工资4.7万元、机关事业单位基本养老保险缴费57.44万元、其他社会保障缴费0.23万元、职工基本医疗保险缴费46.15万元、退休费2.86万元、抚恤金0.3万元、生活补助3.63万元、奖励金47.43万元、住房公积金41.27万元等。
　　公用经费74.41万元，主要包括：办公费23.86万元、印刷费5.41万元、邮电费5.95万元、差旅费73.65万元、会议费32.37万元、培训费27.84万元、公务接待费3.7万元、劳务费1.22万元、福利费23.72万元、其他交通费38.75万元、其他商品和服务支出95万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为3.7万元，完成预算23%，决算数小于预算数的主要原因是本年未发生因公出国（境）经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算3.7万元，占23%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出。本年没有发生因公出国（境）支出，与2017年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出。本年未发生公务用车购置及运行维护费支出，决算比2017年减少5.39万元，下降100%。主要原因是公车改革后，车辆全部划归机关事务管理局，相应费用也由其开支，单位不再承担相应支出。

3.公务接待费支出3.7万元，完成预算62%。公务接待费支出决算比2017年减少4.69万元，下降56%。主要原因是2018年接待批次和人数都较2017年有所下降。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待20批次，200人次（不包括陪同人员），共计支出3.7万元。无外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“办公费、会议费、培训费等”“州县人大会议”“人大代表履职监督经费”“脱贫攻坚回头看帮扶资金”等项目绩效目标基本完成。 

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县人大办2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本单位自行组织对0个项目开展了绩效评价。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，冕宁县人大办机关运行经费支出74.41万元，比2017年减少30.16万元，下降29%。主要原因是2018年退休人员较多，相应发生的支出比上年有所减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，本单位无政府采购支出。比2017年减少5.07万元，下降100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，冕宁县人大办共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是单位存款利息收入等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（201）人大事务（01）：

行政运行（2010101）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；

一般行政管理事务（2010102）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；

人大会议（2010104）：反映各级人大召开人民代表大会等专门会议的支出。

6.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

8.农林水（213）扶贫（05）其他扶贫支出（99）：指其他用于扶贫方面的支出。

9.住房保障（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

购房补贴（2210203）：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县人大办2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

县人大办属行政单位，经费主要来源于财政拨款，县人大有4个工委，1个办公室，办公室下设人大常委会机关后勤服务中心。

（二）机构职能。

其主要职能是开展好人大事务工作，如人大会议、人大监督、人大代表履职能力提升、代表工作、人大信访工作及其他人大事务等工作。县人大常委会依照宪法和法律规定行使监督职权，开展各项工作，围绕全县工作大局，以经济建设为中心，坚持中国共产党的领导，坚持马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，坚持人民民主专政，坚持社会主义道路，坚持改革开放，坚持民主集中制和集体行使职权，在我县的政治、经济生活中发挥着重要作用。

冕宁县人大办是县人大常委会的办事机构，承担人大常委会的日常工作，为人大常委会正常开展工作搞好服务。

（三）人员概况。

县人大办核定行政编制21人，行政工勤编制4人，事业编制4人。现有在职人员29人，其中：行政28人，事业人员1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

县人大办在2018年取得财政预算资金869.11万元（其中基本经费585.11万元，项目经费284万元），年终追加预算107.26万元，主要原因是本年工资增加了约7.78万元，综合目标奖47.43万元，遗属补助等4.05万元及年终追加防汛经费、代表履职监督经费、脱贫攻坚经费等48万元。

（二）部门财政资金支出情况。

全年支出842.74万元 ， 其中基本支出585.69万元，其中：

人员经费511.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费74.50万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。项目支出257.05万元。

“三公”经费支出情况：

县人大办2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.7万元，完成预算23%，其中：无因公出国（境）费支出；无公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费支出决算为3.7万元，完成预算62%。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年减少10.08万元，下降73%，其中：因公出国（境）费支出决算持平，无因公出国（境）费；公务用车购置及运行维护费支出决算减少5.39万元，下降100%；增减变动的主要原因是公车改革，单位不再发生该项支出；公务接待费支出决算减少4.69万元，下降56%。增减变动的主要原因接待的客人比2017年有所减少。

（1）因公出国（境）经费

2018年无因公出国（境）费用支出。

（2）公务用车购置及运行维护费

2018年元公务用车购置及运行维护费。

（3）公务接待费

2018年公务接待费3.7万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待本年约接待20批次，200人，人均约185元。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

严格按照冕宁县财政局关于编制2018年部门预算的要求编制部门预算。2018年2月7日，《冕宁县财政局关于2018年部门预算的批复》（冕财预［2018]2号）文件，批复县人大2018年部门预算。

2018年冕宁县人大办收入预算总额为809.63万元，其中：当年财政拨款收入809.63万元。相应安排支出预算809.63万元，其中：人员支出494.84万元，日常公用支出75.44万元，对个人和家庭的补助支出3.35万元，专项支出236万元。

2018年“三公”经费财政拨款预算数16万元，其中：因公出国（境）经费10万元，公务接待费6万元，没有预算公务用车购置及运行维护费。

1.因公出国（境）经费和去年相同。

2.公务接待费与2017年持平。

3.2018年没有预算公务用车购置及运行维护费。

（二）执行管理情况

冕宁县人大办部门预算安排财政拨款支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务等相关工作。其中：

基本支出，是用于保障人大常委会机关、正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、差旅费、公务用车运行维护费、邮电费等日常公用经费。

项目支出，是用于保障人大常委会机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

1.部门预算执行情况、中期评估

2018年初结转0.65万元，实际总收入875.28万元,实际总支出842.74万元,支出占收入的96%,年末余额33.19万元。该单位中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况

根据机关事务管理局节能的考核，县人大办的节能降耗情况良好。

3.三公经费。

2018年初预算安排三公经费16万元，年末决算支出3.7万元，节约预算12.3万元，支出占年初预算的23%。

（三）综合管理情况。

1.政府性债务管理、非税收入执收、政府采购实施计划

⑴本单位无政府性债务。

⑵本单位无非税收入。

⑶本单位本年无政府采购预算和支出

2.资产管理、内控制度管理、信息公开

⑴资产管理方面，县人大办2018年资产总额账面数89.92万元，其中：流动资产33.19万元，固定资产56.73万元。县人大办按照县财政局的要求，及时准确全面开展了资产清查，账面数与清查数一致。同时建立了资产信息管理系统，上报了国有资产报表数据。

⑵内控制度方面，该单位制定了《工作方案 》、《内控工作领导小组职责》、《内部控制风险评估工作方案》、《本单位内部财会管理制度》、《本单位收支审批制度》、《财产物资管理制度》、《本单位预算管理制度》、《项目立项预算管理流程图》、《政府采购业务管理》、《采购管理业务流程图》、《合同管理内部控制制度》、《工程项目管理流程图》、《主要职责内设机构人员编制规定》、《行政决策机制制度》、《轮岗制度》等相关内控制度。

⑶信息公开方面，做到了预（决）算、三公经费由县财政局统一在政府信息网站公开，接受全社会广大群众的监督。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，本单位积极开展本部门的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导部署，分管领导推进，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

（四）整体绩效。

1．绩效目标完成情况。除电子表决系统项目未启动外，县人大办2018年基本完成了本年各项目目标任务。人大办认真贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定，严格按照新的行政单位会计制度，加强财务管理，及时公开2017年部门决算，按时进行“三公”经费公开，及时报送有关报表。

2.县人大办2018年顺利完成了各项工作目标，如一年一次的人大会议，确定了全县2018年的重点项目和重点工作，为全县工作的正常开展奠定了基础；两个月一次的人大常委会议，适时讨论近期工作情况和部署，及时对重大工作进行分析研究和监督，同时搞好人大的其他工作，积极响应和落实国家、省委、省政府的各项方针政策，坚决执行县委、县政府重大决策和部署。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

本单位根据《2018年县级部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定。

从预算配置情况看，预算资金基本覆盖本单位工作的各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排， 2018年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成。

从预算执行情况看，2018年结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出控制在年初预算指标内，与上年支出比有所减少，没有超支现象。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

（二）存在问题。

2018年度预算时，虽然根据本单位职能职责和年度工作计划进行预算，但在2018年部门预算执行过程中，仍然存在以下问题。

1.2018年由于脱贫攻坚等工作，使一些无法预计和列入年初预算的项目支出，需要在年度中间进行预算追加和调整。

2. 内控制度的完善及固定资产的清查有待进一步加强。

（三）改进建议。

1.进一步规范单位的内控制度，做好单位经济活动风险评估，进一步夯实内部控制相关责任、防范单位内部风险隐患，提高单位内部管理水平，规范内部控制，建设服务型、节约型机关，加强廉政风险防控机制建设奠定了坚实的基础。

2.加强单位的固定资产管理，保证财政资金的安全使用及固定资产的安全。

3.进一步规范单位公务接待费开支，严格执行公务接待费管理办法《四川省党政机关国内公务接待管理办法》有关规定，控制好公务接待费的开支。

4.为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

（1）加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关股室牵头，各股室参与的绩效评价管理会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。

（2）加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培育部门的绩效评价管理队伍，加强业务培训，进一步提高绩效评价工作水平。

附件2

（我单位无项目绩效）

2018年XXX项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表