一、基本职能及主要工作 

　　（一）主要职能 

　　（1）对与县级财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的权力机关、司法机关、党群部门、政府各部门和社会团体以及下级政府预算的执行情况的决算、预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。 

　　（2）在州审计局和县人民政府的领导下，对县财政预算执行情况及其他财政收支进行审计监督，向州审计局和县人民政府提出审计结果报告。 

　　（3）接受授权或委托，对中央国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督；对地方国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督。 

　　（4）对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。 

　　（5）对国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益，进行审计监督。 

　　（6）对与国计民生有重大关系的国有企业，接受财政补贴较多或者亏损数额较大的国有企业，以及县人民政府指定的其他国有企业，要有计划地定期进行审计。 

　　（7）对县级以下党政领导干部、国有控股企业领导，各部门（单位）管理的领导干部进行任期经济责任审计。 

　　（8）对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督。 

　　（9）对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其它有关基金的财务收支，进行审计监督。 

　　（10）接受授权或委托，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。 

　　（11）对有关法规规定的应由审计机关进行审计的项目，进行审计监督。 

　　（12）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查并向县人民政府和州审计局报告审计调查结果。 

　　（13）指导和监督内部审计工作。 

　　（14）承办县人民政府交办的其他审计事项。 

　　（二）2016年重点工作完成情况。 

　　2016年完成审计项目17个，是年初项目计划的142%，审计查出违规金额135万元，管理不规范金额2761万元，归还原渠道资金35万元，调账处理145万元。审计处理处罚上缴财政57.8万元。提出并采纳审计建议38条，提交审计信息简报80余篇。完成政府投资竣工结算审计项目139个，送审工程投资总金额31488万元，审计核减3451万元,审减率达10.96%，提出并采纳投资审计建议8条。 

　　二、部门概况 

　　内设4股1室、1中心，财政行政事业审计股、经济责任复核审计股、外资基建审计股、经贸金融审计股、办公室、投资审计信息中心，现有在职职工21人（含四个政府雇员）。 

　　三、收支决算总体情况 

　　2016年收入合计574.68万元，其中：财政拨款收入492.33万元，占85.67%； 上年结转结余82.35万元，占14.33%。 

　　2016年支出合计513.66万元，其中：基本支出165.09万元，占32.14%；项目支出348.57万元，占67.86%。 

　　四、财政拨款收支决算情况 

　　县审计局2016年度财政拨款收入总决算492.33万元。与2015年相比，财政拨款收入总计增加132.9万元，增长36.98%，2016年度财政拨款支出总决算513.66万元。与2015年相比，财政拨款支出总计增加203.58万元，增长39.63%， 

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况 

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

　　县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出513.66万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款支出增加203.58万元，增长39.63%。 

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

　　县审计局2016年一般公共预算财政拨款支出513.66万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出482.59万元，占93.95%；社会保障和就业支出7.3万元，占1.42%；医疗卫生支出8.6万元，占1.67%；住房保障支出15.18万元，占3%。 

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

　　1.一般公共服务-审计事务-行政运行:2016年决算数为134.01万元，完成预算135.23%，决算数大于预算数的主要原因是当年调资，目标考核奖的发放，涉及业务的数量增大，商品与服务支出增多。 

　　2. 一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务：2016年决算数为144.75万元，主要原因是审计项目增多，涉及业务的数量增大，商品与服务支出增多。 

　　3. 一般公共服务-审计事务-审计业务：2016年决算数为203.82万元，完成预算102.21%，决算数大于预算数的主要原因是当年审计项目调整，数量增大，范围变广，单位人手有限，故部分审计项目采取第三方审计的方式，劳务费增大。 

　　4.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:2016年决算数为7.3元，完成预算100%， 

　　5.医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗:2016年决算数为8.6万元，完成预算100%。

　　6.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：2016年决算数为15.18万元，完成预算100%。 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 

　　县审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出165.09万元，其中： 

　　人员经费154.28万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

　　日常公用经费10.81万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。 

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

　　县审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为11.01万元，完成预算110.1%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为5.21万元，完成预算104.2%；公务接待费支出决算为5.8万元，完成预算116%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是审计项目增多后，现场调查次数增多，增大了公务用车购置及运行维护费支出，其次是2016年迎检次数较多，公务接待费有所增加。 

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年增加1.66万元，增长17%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算增加1.15万元，增长28%；公务接待费支出决算增加0.6万元，增长11.54%。增减变动的主要原因审计项目增多后，现场调查次数增多，增大了公务用车购置及运行维护费支出，其次是2016年迎检次数较多，公务接待费有所增加。 

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算5.21万元，占47.32%；公务接待费支出决算5.8万元，占52.68%。 

　　1.因公出国（境）经费 

　　2016年因公出国（境）费0万元。 

　　2.公务用车购置及运行维护费 

　　2016年公务用车购置及运行维护费5.21万元,其中： 

　　公务用车购置支出0万元。截至2016年12月底，单位共有公务用车1辆（越野车1辆）。 

　　公务用车运行维护费支出5.21万元。主要用于审计现场调查、工程审计核查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 

　　3.公务接待费 

　　2016年公务接待费5.8万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待40次，160人，共计支出5.8万元，具体内容主要是迎接州、省级检查和必要的公务接待支出。 

　　八、其他重要事项的情况说明 

　　（一）机关运行经费支出情况 

　　2016年度，县审计局机关运行经费支出10.81万元，比2015年减少12.5万元，下降53.63%。 

　　（二）政府采购支出情况 

　　2016年度，县审计局政府采购支出总额0万元。 

　　（三）国有资产占有使用情况 

　　截至2016年12月31日，县审计局公有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆。 

　　（四）预算绩效情况 

　　本部门对2016年一般公共预算项目支出尚未开展绩效目标管理，我们将在今后的工作中积极完善这方便的短板。 

　　十、名词解释 

　　1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。 

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

　　4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

　　7.一般公共服务-审计事务-行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 

　　8.一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务：指反映行政单位（包括实现公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。 

　　9. 一般公共服务-审计事务-审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。 

　　11. 社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

　　12. 医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。 

　　13. 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 

　　12.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

　　13.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

　　14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

　　15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

　　16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

　　17.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

　附件：

　　Z01 收入支出决算总表(财决公开1表)

　　Z01_1 收入决算表(财决公开1-1表)

　　Z01_2 支出决算表(财决公开1-2表)

　　Z02 财政拨款收入支出决算表(财决公开2表)

　　Z03 一般公共预算财政拨款支出决算表(财决公开3表)

　　Z03_1 一般公共预算财政拨款支出决算明细表(财决公开3-1表)

　　Z03_2 一般公共预算财政拨款基本支出决算表(财决公开3-2表)

　　Z03_3 一般公共预算财政拨款项目支出决算表(财决公开3-3表)

　　Z03_4 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(财决公开3-4表)

　　Z04 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(财决公开4表)

　　Z04_1 政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表(财决4-1表)

　　Z05 国有资本经营预算支出决算表(财决公开5表)

　　四川省凉山彝族自治州冕宁县审计局（本级）.xls