一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能

　　（1）对与县级财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的权力机关、司法机关、党群部门、政府各部门和社会团体以及下级政府预算的执行情况的决算、预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

　　（2）在州审计局和县人民政府的领导下，对县财政预算执行情况及其他财政收支进行审计监督，向州审计局和县人民政府提出审计结果报告。

　　（3）接受授权或委托，对中央国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督；对地方国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督。

　　（4）对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。

　　（5）对国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益，进行审计监督。

　　（6）对与国计民生有重大关系的国有企业，接受财政补贴较多或者亏损数额较大的国有企业，以及县人民政府指定的其他国有企业，要有计划地定期进行审计。

　　（7）对县级以下党政领导干部、国有控股企业领导，各部门（单位）管理的领导干部进行任期经济责任审计。

　　（8）对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督。

　　（9）对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其它有关基金的财务收支，进行审计监督。

　　（10）接受授权或委托，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。

　　（11）对有关法规规定的应由审计机关进行审计的项目，进行审计监督。

　　（12）对与国家财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计调查并向县人民政府和州审计局报告审计调查结果。

　　（13）指导和监督内部审计工作。

　　（14）承办县人民政府交办的其他审计事项。

　　（二）2017年重点工作完成情况。

　　2017年实际完成审计项目52个，占年初项目计划的433.3%，审计查出主要问题金额60506万元，其中:违规金额2705万元，管理不规范金额57800万元。移送相关部门处理4起，审计处理处罚3366余万元，其中：上缴财政925万元，归还原渠道资金370万元，调账处理2085万元，提出审计建议并采纳156条，提交审计简报80余篇。完成政府投资竣工结算审计115个，送审工程投资总金额14533.44万元，审计核减1563.64万元,审减率10.76%，在坚持和深化基建工程竣工结算审计的同时,基本实现了政府投资审计全覆盖。

　　二、部门概况

　　内设4股1室、1中心，财政行政事业审计股、经济责任复核审计股、外资基建审计股、经贸金融审计股、办公室、投资审计信息中心（事业），现有在职职工20人（含三个政府雇员）。

　　三、收支决算总体情况说明

　　2017年县审计局本年收入合计959.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入957.81万元，占99.78%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入2.07万元，占0.22%。

　　2017年县审计局本年支出合计684.34万元，其中：基本支出236.49万元，占34.56%；项目支出447.85万元，占65.44%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收入总计957.81万元。与2016年相比，财政拨款收入总计增加456.48万元，增长92.72%，财政拨款支出总计682.27万元，与2016年相比，财政拨款支出总计增加168.61万元，增长32.83%。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款支出682.27万元，占本年支出合计的99.70%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加168.61万元，增长32.83%。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2017年一般公共预算财政拨款支出682.27万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出624.01万元，占91.46%；社会保障和就业支出23.72万元，占3.48%；医疗卫生支出14.99万元，占2.20%；住房保障支出19.55万元，占2.86%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务-审计事务-行政运行:2017年决算数为178.23万元，完成预算135.23%，决算数大于预算数的主要原因是当年调资，目标考核奖的发放，涉及业务的数量增大，支出增多。

　　2. 一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务：2017年决算数为74.09万元，完成预算112.77%，主要原因是审计项目增多，涉及业务的数量增大，支出增多。

　　3. 一般公共服务-审计事务-审计业务：2017年决算数为373.76万元，完成预算52.62%，决算数小于预算数的主要原因是当年审计项目数量增大，范围变广，单位人手有限，故部分审计项目采取第三方审计的方式，临近年底，在做决算前，第三方公司没能及时开具发票来支付劳务费。

　　4.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:2017年决算数为23.72元，完成预算100%，

　　5.医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗:2017年决算数为14.99万元，完成预算100%。

　　6.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：2016年决算数为19.55万元，完成预算100%。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款基本支出236.49万元，其中：

　　人员经费159.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费18.61万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.34万元，完成预算208%，决算数大于预算数的主要原因是2017年度州审计局到冕宁进行交叉审计检查了为期一个多月，期间发生的部分费用计入了公务接待费。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.06万元，占0.72%；公务接待费支出决算8.28万元，占99.28%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0.06万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，截至2017年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出0.06万元。主要用于公车改革前单位公务用车所需的过路过桥费、加油费等支出。

　　公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少5.15万元，下降98.85%。主要原因是公车改革后，所有的公务用车日常所需工作都由县机关事务管理局承担。

　　3.公务接待费支出8.28万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待60批次，230人次（不包括陪同人员），共计支出8.28万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　公务接待费支出决算比2016年增加2.48万元，增长48%。主要原因是2017年度州审计局到冕宁进行交叉审计检查了为期一个多月，期间发生的部分费用计入了公务接待费。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2017年度，县审计局机关运行经费支出18.61万元，比2016年增加7.8万元，增长72.16%。

　　（二）政府采购支出情况

　　2017年度，县审计局政府采购支出总额9.18万元，其中：政府采购货物支出9.18万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，县审计局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效情况

　　1.绩效目标管理情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标3个，涉及财政资金710.32万元，覆盖率达到75%。

　　2.部门整体支出绩效自评开展情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分94分，存在的问题：一是在综合管理中，对整体支出没有及时的进行中期评估和合理的绩效监控，二是由于之前对绩效评价工作重视程度不够，导致在绩效评价开展的过程中，没有将部分评价结果科学合理的运用到实际工作当中。下一步改进措施：要坚持经济性、效率性、有效性相统一原则，认识到建立完善、科学、规范、高效的财政分配管理体系，切实提高资金使用效益及透明度的重要性，加强部门整体支出绩效评价工作。

　　2017年部门整体支出绩效评价得分表

　　3.部门自行组织绩效评价开展情况。

　　本部门对基建审计项目开展了绩效评价，得分为94分，存在的问题：主要是在项目完成的时效性和数量还有待进一步提高。下一步改进措施：一是加强审计队伍，培养专业人才，积极投入到审计项目中去；二是尽量在年底的时候，完成对聘请的第三方公司协助审计的劳务费的支付。

　　2017年项目支出绩效评价得分表

　　十一、名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是为职工报生育保险补给单位部分。

　　3.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　5.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　7.一般公共服务-审计事务-行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

　　8.一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务：指反映行政单位（包括实现公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

　　9. 一般公共服务-审计事务-审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

　　10. 社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　11. 医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

　　12. 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　附件：

　　表1： 收入支出决算总表

　　表1_1 ：收入总表

　　表1_2 ：支出总表

　　表2 ：财政拨款收入支出决算表

　　表3 ：财政拨款支出决算明细表

　　表4：一般公共预算财政拨款支出决算表

　　表4_1：一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　表4_2：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　表04_3 ：一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　表4_4：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　表5：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　表5_1：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　表6：国有资本经营预算支出决算表

　　四川省凉山彝族自治州冕宁县审计局（本级）.xls