2019年度四川省冕宁县水利局部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、贯彻执行国家、省、州有关水利的方针政策和法律法规；负责拟订全县水利的实施细则和管理办法，并监督实施。

2、负责全县水资源、节约用水的统一管理工作；组织实施取水许可制度和水资源有偿使用制度。 3、负责制定水利管理有关的发展规划。组织编制全县水资源综合规划、水资源保护规划、水环境治理规划、水中长期供求规划，并负责组织实施和监督。 4、负责全县的水资源开发利用、节水保护、监督管理、办理取水许可证。 5、负责全县水利工程管理，监督实施水利行业工程建设项目业主负责制、招投标制、监理制和工程质量责任追究制。 6、负责全县水利工作，制定水利发展规划；负责水利工程管理，组织开展全县农田水利基本建设,负责农村饮水安全规划制定和实施。 7、负责全县水土保持工作，研究制定全县水土保持发展规划，负责水土保持预防监督、水土流失监测和防治工作。 8、负责全县行政区域内河道采砂的统一管理与监督检查工作，统一组织和审批河道采砂规划，发放采砂许可证的工作。 9、承担县政府防汛抗旱指挥部的日常工作。组织、协调、监督、指导全县防汛抗旱工作。 10、承担省政府、州政府公布的有关行政审批事项。 11、承办县政府交办的其他工作。

（二）2019年重点工作完成情况。

（一）堤防治理工程：

1、回龙镇南河石鼓段防洪治理工程，投资1692万元，已完成财评启动招标，预计2019年12月开工建设。

2、沙坝河防洪治理堤防工程，投资1492万元，已完成项目前期并取得省水利厅批复，待下达投资后启动建设程序。

3、安宁河复兴镇安宁河堤防工程，总投资4392万元，已完成可研、设计招标，目前省水利厅正在对可研进行审查。

（二）安全饮水工程项目：

1、完成总投资478.10万元，解决3个乡镇8个村344户14840人(建档立卡贫困户122户504人)的农村饮水安全巩固提升项目实施方案编制。

2、完成1400万元农村饮水安全巩固提升项目的前期调查工作。

（三）水土保持治理工程

1、完成省级财政资金《沙坝镇二村沟水流域水土流失综合治理项目》，该项目已完工正在准备验收。

2、完成了2018年省级财政专项资金《冕宁县宏模镇大山沟小流域水土流失综合治理工程》实施方案报批及项目的实施。目前正施工，预计2019年底完成。

1. 机构设置

冕宁县水利局下属二级预算单位0个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。冕宁县水利局下属非独立预算财政全额拨款事业单位8个。

详细如下：冕宁县水利局行政办、冕宁县规计与建管站、冕宁县水旱灾害预防站、冕宁县水利站、冕宁县水土保持站、冕宁县水政水资源站、冕宁县农电所、冕宁县河湖管理股。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计13340.10万元与2018年收入总计10535.90万元相比，增加2804.20万元，增长26.62%，主要变动原因是项目增加。支出总计13340.10万元与2018年支出总计10535.90万元相比，增加2804.20万元，增长26.62%。主要变动原因是结算项目增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计6967.67万元，其中：一般公共预算财政拨款收入6416.14元，占92.08%；政府性基金预算财政拨款收入450.00万元，占6.46%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入101.53万元，占1.46%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计6814.98万元，其中：基本支出967.94万元，占14.20%；项目支出5847.04万元，占85.80%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计13238.57万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计10529.52万元，增加2709.05万元，增长25.73%。主要变动原因是本年项目资金预算增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出6349.99万元，占本年支出合计的93.72%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出3872.88万元，增加2477.11万元，增长63.96%。主要变动原因是项目增加。

 
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出6349.99万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出74.13万元，占1.17%；卫生健康支出70.55万元，占1.11%；节能环保支出2178.50万元，占34.31%；城乡社区支出0.11万元，占0.00%;农林水支出3957.78万元，占62.33%；住房保障支出68.92万元，占1.08%。

（  
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为6349.99万元，完成预算49.65%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为74.13万元，完成预算100.00%。

2. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为70.55万元，完成预算100.00%。

3.节能环保支出（类）：支出决算为2178.50万元，完成预算的52.18%，原因是本部分资金年末下达，项目资金金结转下年使用。其中：

节能环保支出（类）可再生能源（款）可再生能源（项）:支出决算为2178.50万元，完成预算52.18%，决算数小于预算数的主要原因是工程正在进行，尚未办理结算，结转下年使用。

4.城乡社区支出（类）：支出决算数为0.11万元，完成预算的0.023%，决算数小于预算数的主要原因是项目未结算。

城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出项：支出决算数为0.11万元，完成预算的0.023%，决算数小于预算数的主要原因是项目未结算。

5.农林水支出（类）：支出决算：支出决算为3957.78万元，完成预算的47.28%，原因是本年专项资金下达较迟，结转下年使用。其中：

农林水支出（类）水利（款）：支出决算为3954.79万元，完成预算47.24%。

农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）：支出决算为97.78万元。

农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为243.55万元。

农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）：支出决算为36.35万元。

农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）：支出决算为799.82万元。

农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）：支出决算为12万元。

农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项）：支出决算为19.00万元。

农林水支出（类）水利（款）水土保持（项）：支出决算为443.65万元。

农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）：支出决算为5.00万元。

农林水支出（类）水利（款）防汛（项）：支出决算为511.84万元。

农林水支出（类）水利（款）农田水利（项）：支出决算为142.33万元。

农林水支出（类）水利（款）农村人畜饮水（项）：支出决算为40.00万元。

农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）：支出决算为1603.48万元。

农林水支出（类）扶贫（款）：支出决算为3万元。

农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为3.00万。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为68.92万元，完成预算100.00%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出966.41万元，其中：

人员经费809.67万元，主要包括：基本工资276.53万元、津贴补贴60.74万元、奖金101.77万元、绩效工资153.93万元、机关事业单位基本养老保险缴费74.13万元、职工基本医疗保险缴费40.52万元、公务员医疗补助缴费28.97万元、其他社会保障缴费4.17万元、住房公积金68.92万元。　　日常公用经费73.25万元，主要包括：办公费0.97万元、水费0.8万元、电费2.05万元、邮电费5.65万元、物业管理费3.36万元、差旅费17.26万元、维修（护）费0.46万元、培训费0.37万元、专用材料费0.35万元、劳务费2.57万元、工会经费10.05万元福利费12.36万元、公务用车运行维护费2.72万元、其他交通费用11.43万元、其他商品和服务支出2.85万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为10.63万元，完成预算92.43%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制三公经费，节约开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算8.76万元，占82.41%；公务接待费支出决算1.87万元，占17.59%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1. 因公出国（境）经费支出0.00万元，完成预算0.00%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年无增减变动。

2.公务用车购置及运行维护费支出8.76万元,完成预算9.22%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加1.81万元，增长26.11%。主要原因是本年防汛、小流域综合治理、水土保持等工作致公务车运行维护增加。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0.00元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、 执法执勤用车0辆。

公务用车运行维护费支出8.76万元。主要用于防汛减灾、水土保持、水资源管理、河道砂石整治、人畜饮水等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.87万元，完成预算93.50%。公务接待费支出决算比2018年减少0.72万元，下降27.66%。主要原因是节约开支。

国内公务接待支出1.87万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待32批次，188人次（不包括陪同人员），共计支出1.87万元，具体内容包括：行政执法、防汛抗旱、项目建设管理、检查验收等工作。

外事接待支出0.00万元，外事接待0批次，0人，共计支出0.00万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出425.76万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0.00万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，水利局机关运行经费支出73.25万元，比2018年增加73.25万元，增长100.00%。主要原因是2018年按事业单位会计编报。

（二）政府采购支出情况

2019年，水利局政府采购支出总额120.08万元，其中：政府采购货物支出44.28万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出75.80万元。主要用于防汛减灾。授予中小企业合同金额120.80万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额5.18万元，占政府采购支出总额的4.29%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，水利局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备1台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对2019年度水利发展资金项目开展了预算事前绩效评估，对项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取该项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，绩效自评结果较好。本部门还自行组织了项目支出绩效评价，从评价情况来看，绩效自评结果较好。

1. 水利发展资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1406万元，执行数为1406万元，完成预算的97.81%。通过项目实施，减轻山洪灾害和洪水对人民生命的威胁,避免人员伤亡，改善饮水安全，保护水资源，节约用水。促进社会稳定，保证社会正常的生产和生活秩序。减轻人们精神负担和心理创伤,使其安居乐业。促进当地经济社会可持续发展。另一方面将极大的刺激广大干部群众的生产积极性，促经经济和社会的全面发展。发现的主要问题：一是运行维护管理难度较大。山洪灾害预警系统雨量站、水位站、无线广播站等设备均露天外置，且大部分位置偏远，日常运行维护的工作量较大。二是监测预警平台和系统的维护也需要足够的专业技术支撑和后期保证。下一步改进措施：这对以上问题，建议地方财力支持后期工程运维经费，以更好发挥工程的效用。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县水务局部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对2019年度水利发展资金项目开展了绩效评价，《2019年度水利发展资金项目2019年绩效评价报告》见附件。

1. 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是锦屏电站拨入，银行存款活期利息收入，是代扣代缴个人所得税手续费收入等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

8.节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）：指在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。

9.节能环保支出（类）可再生能源（款）可再生能源（项）:反映用于可再生能源方面的支出。

10.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出：基金支出。

11.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出：基金支出。

12.农林水支出（类）农业（款）农村公益事业（项）:指对农村公益事业设施建设等方面的补助支出。

13.农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

14.农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）：指反映用于水利行业业务管理方面的支出。有关业务包括制定政策、法规及行业标准、规程规范、进行水利宣传、审计监督检查、精神文明建设以及农田水利管理、水利重大活动、水利工程质量监督、水利资金监督管理、水利国有资产监管、行政许可及监督管理等。

15.农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）：反映水利系统用于江、河、湖、滩等水利工程建设支出，暴扣提防、河道、水库、水利枢纽、涵闸、灌区、供水、蓄滞洪区等水利工程及其附属设备、设施的建设、更新改造、大中型病险水库防险、大中型灌区改造、农村电气化建设等支出。

16.农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）：反映水利系统用于江、河、湖、滩等治理工程运行与维护方面的支出，以及纳入预算管理的水利工程管理单位的支出。

17.农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项）：反映水利规划、勘测、设计、科研及相关管理办法编制、资料整编、设备购置等基础性前期工作的支出。

18.农林水支出（类）水利（款）水土保持（项）：反映水利系统纳入预算管理的水土保持事业单位的支出，包括规划制订和实施，治理、生态修复、预防监测、调查协调、综合治理、开发技术的示范、监督执法等支出以及水土保持生态工程措施和各项管理保护活动的支出。

19.农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）：反映水利系统纳入预算管理的水资源管理与保护事业单位的支出。有关事项包括进行水资源调查评价和水资源规划、水量分配方案、节水以及相关标准的制订及监督实施，组织实施流域或跨流域水资源调度，水功能区监督管理，取水许可、江河湖库及水源地保护监管，水资源公报发布，基础资料整编，水量调度，节约用水，设备仪器运行维护，入河排污口监督管理、审定水域纳污能力和限制排污控制，水资源论证，地下水资源管理，超采区治理和保护，用水定额管理，水务管理和各项保护管理等。

20.农林水支出（类）水利（款）防汛（项）：反映防汛业务支出。有关事项包括防汛物资购置管护，防汛通信设施设备、网络系统、车船设备运行维护，防汛值班、水情报汛、防汛指挥系统运行维护、水毁修复以及防汛组织（如防汛预案编制、检查、演习、宣传、会议等），汛期调用民工及劳动保护，水利设施灾后重建，退田还湖，蓄滞洪区补偿，水情、雨情、决策支持，防汛视频会商，应急度汛，山洪灾害防治等。。

21.农林水支出（类）水利（款）农田水利（项）：反映国家对农田水利和打井、集雨设施、节水灌溉等水利设施的补助，小型水库除险补助以及排灌站、小水电站补助等。

22.农林水支出（类）水利（款）农村人畜饮水（项）：指用于农村饮水安全工程建设的支出。

23.农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）：反映除上述项目以外其他用于水利方面的支出。

24.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：指除上述项目以外用于其他扶贫方面的支出。 

25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

26.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

27.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

28.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

29.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县水利局部门2019年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

冕宁县水利局属于一级预算单位的政府组成行政部门。下属二级预算单位0个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。冕宁县水利局下属非独立预算财政全额拨款事业单位8个。

详细如下：冕宁县水利局行政办、冕宁县规计与建管站、冕宁县水旱灾害预防站、冕宁县水利站、冕宁县水土保持站、冕宁县水政水资源站、冕宁县农电所、冕宁县河湖管理股。

（二）机构职能。

冕宁县水利局机构职能有以下十一项：

1、贯彻执行国家、省、州有关水利的方针政策和法律法规；负责拟订全县水利的实施细则和管理办法，并监督实施。

2、负责全县水资源、节约用水的统一管理工作；组织实施取水许可制度和水资源有偿使用制度。 3、负责制定水利管理有关的发展规划。组织编制全县水资源综合规划、水资源保护规划、水环境治理规划、水中长期供求规划，并负责组织实施和监督。 4、负责全县的水资源开发利用、节水保护、监督管理、办理取水许可证。 5、负责全县水利工程管理，监督实施水利行业工程建设项目业主负责制、招投标制、监理制和工程质量责任追究制。 6、负责全县水利工作，制定水利发展规划；负责水利工程管理，组织开展全县农田水利基本建设,负责农村饮水安全规划制定和实施。 7、负责全县水土保持工作，研究制定全县水土保持发展规划，负责水土保持预防监督、水土流失监测和防治工作。 8、负责全县行政区域内河道采砂的统一管理与监督检查工作，统一组织和审批河道采砂规划，发放采砂许可证的工作。9、承担县政府防汛抗旱指挥部的日常工作。组织、协调、监督、指导全县防汛抗旱工作。10、承担省政府、州政府公布的有关行政审批事项。11、承办县政府交办的其他工作。

（三）人员概况。

冕宁县水利局编制77人：行政8人，事业69人。截止2019年12月31日冕宁县水利局共有在职职工58人，其中行政人员6人，事业人员52人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年财政拨款收入合计6866.14万元，其中：一般公共预算财政拨款收入6416.14万元，占93.45%，政府性基金财政拨款收入450.00万元，占6.55%。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年财政拨款支出6775.76万元：一般公共预算财政拨款支出6349.99万元，占本年支出合计的93.72%。政府性基金支出425.76万元，占本年财政拨款支出的2.53%。

2019年一般公共预算财政拨款支出6349.99万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出74.13万元，占1.17%；卫生健康支出70.55万元，占1.11%；节能环保支出2178.50万元，占34.31%；城乡社区支出0.11万元，占0.00%;农林水支出3957.78万元，占62.33%；住房保障支出68.92万元，占1.08%。

1．收入支出与预算对比分析。

2019年一般公共预算支出决算数为6349.99万元，完成预算49.65%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为74.13万元，完成预算100.00%。

2. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为70.55万元，完成预算100.00%。

3.节能环保支出（类）：支出决算为2178.50万元，完成预算的52.18%，原因是本部分资金年末下达，项目资金金结转下年使用。其中：

节能环保支出（类）可再生能源（款）可再生能源（项）:支出决算为2178.50万元，完成预算52.18%，决算数小于预算数的主要原因是工程正在进行，尚未办理结算，结转下年使用。

4.城乡社区支出（类）：支出决算数为0.11万元，完成预算的0.023%，决算数小于预算数的主要原因是项目未结算。

城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出项：支出决算数为0.11万元，完成预算的0.023%，决算数小于预算数的主要原因是项目未结算。

5.农林水支出（类）：支出决算：支出决算为3957.78万元，完成预算的47.28%，原因是本年专项资金下达较迟，结转下年使用。其中：

农林水支出（类）水利（款）：支出决算为3954.79万元，完成预算47.24%。

农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）：支出决算为97.78万元。

农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为243.55万元。

农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）：支出决算为36.35万元。

农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）：支出决算为799.82万元。

农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）：支出决算为12万元。

农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项）：支出决算为19.00万元。

农林水支出（类）水利（款）水土保持（项）：支出决算为443.65万元。

农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）：支出决算为5.00万元。

农林水支出（类）水利（款）防汛（项）：支出决算为511.84万元。

农林水支出（类）水利（款）农田水利（项）：支出决算为142.33万元。

农林水支出（类）水利（款）农村人畜饮水（项）：支出决算为40.00万元。

农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）：支出决算为1603.48万元。

农林水支出（类）扶贫（款）：支出决算为3万元。

农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为3.00万。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为68.92万元，完成预算100.00%。

（1）各项收入占总收入的比重

（2）各项支出占总支出的比重

（3）支出按经济分类科目分析。

1、“三公”经费支出情况：

1. 会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

1. 培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

（4）无其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

(4)财政拨款收入、支出分析。

2019年度财政拨款一般公共预算收入总计6416.14万元、一般公共财政预算支出总计6349.99万元。与2018年相比，2018年财政一般公共拨款收入总计3902.22万元，增加2513.92万元，增加64.42%；一般公共预算收入支出总计7533.28万元，减少1183.29万元，减少15.71%。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

1. 分单位结转和结余情况。

出现结转资金较多是因为有些项目还未完工，有些项目还在设计中，有些项目资金是年底才收到资金虽项目已完工但还未来得及报账。解决此问题的办法是项目完成后请施工方及时报账。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

一)预算编制情况

按照县财政局要求，严格按照政策标准，优化支出结构，提高预算编制科学化精细化的原则，结合本部门实际编制了2019年基本支出和项目支出的预算，项目预算绩效目标申报实际可行。特别是“三公”经费，按照县委县政府要求，加强了公务接待、车辆购置及运行费管理，建立了严格审批、厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制。

(二)执行管理情况

预算编制完成后，严格按要求执行，支付率达到百分之百。项目绩效目标自评结果良好，完成了项目目标，改善了水生态环境。

在本年度各项资金使用过程中严格按照会计制度和财政部门要求进行管理。工程符合招投标的都执行了招标投标制。在工程资金管理中，严格按合同、按工程进度核拨资金，在支付工程资金时，对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行严格审核，工程价款严格按照工程合同规定条款、实际完成工程量结算支付。对资金使用进行了专项核算，做到了专款专用。严格执行了财经纪律和财务开支范围，严格按照资金渠道合理使用资金。报账、算账、记账，做到了手续齐备、数字准确、账目清楚、账证、账款相符等会计原则，无违纪违规行为。高度重视节能降耗工作，由办公室、财务室具体负责管理水、电、燃油节能降耗工作。按照县政府的要求，减少水、电、燃油等支出。为加强机关财务管理，保障资金安全，我局建立各项财务管理制度，对机关的基本支出、项目支出、使用及报销程序进行了明确规定，要求强制使用公务卡结算，会计核算按《行政事业单位》财务会计制度及预算编制的经济分类科目核算。

（三）决算编制情况

按财政要求编制决算：本着真实、准确、账表相符的原则，根据结算要求，及时、准确填报年度财务决算报表，

（二）专项预算管理。

专项预算严格按相关程序申报办理，规划合理，分配科学及时，分配结果符合财政政策以及项目相关要求。财政分配给部门专项资金后，及时根据相关制度管理规定完成部门分配方案，分配情况合规。项目严格按要求开展实施，按时按量完成了绩效目标。水利发展资金严格执行预算管理，所有纳入资金分配项目均符合县委、县政府经济发展对水利改革发展的需求及资金管理办法支持事项。年度建设项目均进入了水利各专项规划，各专项规划编制严格依照水利改革发展实际制定。资金分配过程中，综合依照规划任务、审定投资、地方因素、绩效考评等因素进行资金分配测算，所有资金及时使用。年度水利发展资金绩效目标执行过程中，均按时完成绩效目标任务。专项预算内项目达到了应起的生态、环境等综合效益，在现有稽查等过程中无违规记录等情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2019年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标5个，设计财政资金287.24万元，覆盖率达到100%。

（三）结果应用情况。

本单位组织开展了部门整体支出以及项目支出绩效评价，严格按照绩效评价指标体系进行评价打分，并编制绩效自评报告。绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念的重要手段，应将绩效评价结果作为资金分配和合理使用的重要依据。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位根据《2020年冕宁县部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定打分，得分为：92分。评分情况见下

备注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

1. 存在的主要问题

当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

（1）存在的问题：一是部门整体支出预算调整数目较大。原因是在编制年度预算时上级下达的项目经费不是年初预算就能确定的，而是根据争取的力度和上级资金计划而下达，没有固定的基数，所以年初预算无法估计和确定。二是由于项目资金下达时间等原因导致项目资金支付进度较慢，导致某些资金使用不及时；三是绩效评价体系还待进一步完善；四是基本建设财务竣工决算需进一步加强；五是财务精细化管理水平还有较大提升空间，财务人员综合素质需大力提升。

（2）改进措施和有关建议

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

一是细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

二是严格落实专项经费使用管理规定，做到专款专用，同时应及时与上级部门衔接。

三是在经费开支上严格按照八项规定执行。

附件2

2019年冕宁县水利局项目2019年绩效

评价报告

依据《四川省水利发展专项资金管理办法》（川财农〔2016〕227号）、《四川省水利发展专项资金绩效管理办法》（川财农〔2017〕13号）、《凉山州财政局关于开展2020年全州财政支出绩效评价工作的通知》（凉财绩效〔2020〕8号）相关要求有序开展，冕宁县2019年度水利发展专项资金绩效自评工作；根据《四川省财政厅关于下达2019年省级水利建设专项资金预算的通知》川财投【2019】17号文下达水利建设资金。现将自评情况汇报如下：

一、项目概况

（一）项目基本情况

1、中央和省、州下达水利发展资金绩效目标情况

2019年中央和省、州下达我县水利发展专项资金预算共计1276万元，其中中央财政水利发展资金1050万元，省级财政水利发展资金145万元，州级财政水利发展资金81万元。

（二）实施情况

山洪灾害防治群策群防体系建设总投资为10万元，山洪灾害防治群策群防体系建设1个县，增加危险区警示牌120块，转移路线指示牌200块，避灾安置点标识牌80块。解决六个乡镇的群测群防费用，宣传人次21850人次，演练7次，保护人口2.16万人；2、中小河流治理工程总投资为1185万元，中央级资金1050万元，省级财政资金135万元，中小河流治理新增堤防3.82公里，整治河道4.7公里，保护人口2158人，保护耕地972亩；3、水资源节约与保护工程总投资81万元，州级财政资金81万元水资源节约与保护工程新增耕地灌溉面积298亩，改善供水人口700人。

（三）资金管理

冕宁县2020年度水利发展专项资金使用管理比较规范。我县加强资金管理，严格执行《基本建设财务规则》《四川省水利发展专项资金管理办法》，专款专用，专账核算，保证资金合理、有效使用，充分发挥资金效益。资金使用过程中，严格执行支出预算和投资计划，严格按照工程进度支付工程款项，工程结算做到手续齐备、数字准确、账目清楚，没有发现扩大资金使用范围，以及截留、挤占、挪用项目资金的情况。

冕宁县2019年水利发展资金总投资1248万元，截至2019年12月底完成投资0万元，投资完成率0，截至2020年6月底完成投资1248万元，投资完成率97.81％。

（1)山洪灾害防治

山洪灾害防治群策群防体系建设总投资为10万元，其中省级资金10万元；截止2020年6月底的投资完成额为10万元，投资完成率为100%；完成山洪灾害防治县数1个。

（2)中小河流治理

冕宁县中小河流治理工程总投资为1185万元，中央级资金1050万元，省级财政资金135万元。截止2020年6月底的投资完成额为1185万元，投资完成率100%。

(3)水资源节约与保护

冕宁县水资源节约与保护工程总投资81万元，州级财政资金81万元。截止2020年6月底的投资完成额为53万元，投资完成率65.43%。

二、项目绩效目标。

（一）主要内容

冕宁县山洪灾害群测群防体系建设项目资金10万元，由水利局水旱灾害预防站提出方案，经冕宁县水利局党组研究后实施。其中危险区警示牌等防汛标示牌4.8万元。六个乡镇的群测群防费用5.2万元。（其中曹古0.8万元，后山1万元，惠安1万元，健美0.8万元，河边0.8万元，铁厂0.8万元）；中小河流治理工程总投资为1185万元用于冕宁县南河回龙段石鼓防洪治理工程；水资源节约与保护工程总投资81万元。

（2）项目绩效目标

1、山洪灾害防治群策群防体系建设1个县，增加危险区警示牌120块，转移路线指示牌200块，避灾安置点标识牌80块。解决六个乡镇的群测群防费用，宣传人次21850人次，演练7次，保护人口2.16万人。2、中小河流治理新增堤防3.82公里，整治河道4.7公里。3、新增蔬菜基地灌溉1处298亩，维修养护农村饮水工程4处，改善3200人饮水条件。

（3）自评依据

绩效自评严格依据《四川省水利发展专项资金管理办法》（川财农〔2016〕227号）、《四川省水利发展专项资金绩效管理办法》（川财农〔2017〕13号）、《凉山州财政局关于开展2020年全州财政支出绩效评价工作的通知》（凉财绩效〔2020〕8号）相关要求有序开展。评价依据还包括水利发展资金预算下达文件；《中华人民共和国预算法》等国家法律法规和规章制度；水利行业标准及技术规范等；水利相关规划、实施方案，项目可行性研究报告、初步设计等批复文件，项目建设管理有关资料和数据等；水利发展专项资金绩效目标调整报备或报批相关文件，有关财务会计资料。截止评价时，已形成的验收、审计、决算、稽查、检查报告等。

项目自评步骤及方法

（一）自评依据

绩效自评严格依据《四川省水利发展专项资金管理办法》（川财农〔2016〕227号）、《四川省水利发展专项资金绩效管理办法》（川财农〔2017〕13号）、《凉山州财政局关于开 展2020年全州财政支出绩效评价工作的通知》（凉财绩效〔2020〕8号）相关要求有序开展。评价依据还包括水利发展资金预算下达文件；《中华人民共和国预算法》等国家法律法规和规章制 度；水利行业标准及技术规范等；水利相关规划、实施方案，项目可行性研究报告、初步设计等批复文件，项目建设管理有关资料和数据等；水利发展专项资金绩效目标调整报备或 报批相关文件，有关财务会计资料。截止评价时，已形成的验收、审计、决算、稽查、检查报告等。

（二）自评方式

本次自评采取材料核查、现场勘查等方式，通过全面分析资金分配、使用及管理等情况来完善物资采购制度、规范资金使用和管理，切实提高财政资金使用效益。

绩效评价工作过程。

前期准备。我局抽调专人成立了绩效评价工作组，明 确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联 系了相关部门和项目单位，确定了实施时间。

实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。 组织相关部门及项目单位等召开座谈会，听取该项目有关情 况介绍。（2）收集核查资料。收集该项目资金相关政策文件 和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否完善，资金 使用和费用报销是否合规、手续是否齐全，是否存在挤占、 截留、挪用等情况。（3）现场查看，进行实地查看，调查走 访，发放问卷调查。（4）得出评价结论，形成绩效评价报告。

最终汇总形成冕宁县2019年度水利发展专项资金绩效 自评报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

（一）项目资金情况分析

1.资金到位情况

凉财农（2018）122号，2019年中央财政水利发展资金1050万元。凉财农（2019）27号，2019年省级财政水利发展资金145万元。凉山农专追（2019）38号2018年州级水利发展专项资金，共计资金1276万元。现已全部位、资金到位率100%情况。

2019年度电中央和省级水利发展资金到位情况表

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

2.资金执行情况

冕宁县2019年水利发展资金总投资1248万元，截至2019年12月底完成投资0万元，投资完成率0，截至2020年6月底完成投资1248万元，投资完成率97.81％。

（三）项目财务管理情况。

项目资金管理使用情况及在监督、稽察、审计等各类检 查和绩效自评过程中未发现资金问题。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

1、冕宁县南河回龙段石鼓防洪治理工程：

2017年4月24日，冕宁县发展改革和经济信息化局出出文《冕宁县发展改革和经济信息化局关于水务局关于开展2017年水利工程规划、可研、设计等前期工作比选招标事项的复函》（冕发改经信综（2017）68号）中明确南河回龙段治理工程项目，项目总投资1600万元，前期需完成初步设计。

2018年6月25日，确定代理机构为四川兴建建设项目管理有限公司。

2018年4月26日，确定设计单位为凉山州水电设计院设计咨询有限公司。中标价64万元。

2019年9月19日，四川省水利厅《四川省水利厅关于冕宁县回龙镇南河石鼓段防洪治理工程初步设计的批复》（川水函（20191 1161号）批复静态投资为1907.42万元。要求施工标公开招标，监理标采用比选。

2019年10月21日，冕宁县人民政府出文《冕宁县人民政府关于组建冕宁县回龙镇南河石鼓段防洪治理工程项目法人的批复》（冕府发【2019〕58号文）,冕宁县水利局防汛办为项目法人，法人代表朱浩然，质量和技术组负责余兵、赵红斌、安国成为现场监督人员。

2019年10月24日，冕宁县财政局《冕宁县财政局关于下达冕宁县回龙镇南河石鼓段防洪治理工程招标控制价的通知》（冕财外经【2019】80号）冕宁县回龙镇南河石鼓段 防洪治理工程审核后的控制价为16792744.26元。说明项目组织管理架构及具体实施流程，主要包括机构设置、监管措施、执行相关管理制度（如招投标、政府采购、项目公示等）相关情况，其中：基建项目还应介绍基本建设程序执行情况，并对相关问题进行说明。

2019年12月6日9: 30,冕宁县回龙镇南河石鼓段防洪治理工程施工标在冕宁县发改委的监督下，在凉山州公共资源交易服务中心开标，经专家评审，推荐了十二家第一名分别是四川鼎恒建设工程有限公司、四川宸源建筑工程有限 责任公司、四川中利源建设工程有限公司、四川中泰达建筑 工程有限公司、四川鑫泓建筑工程有限公司、四川安格建筑 有限公司、四川华浩建筑工程有限公司、四川中利源建设工程有限公司、四川达虹宇建筑工程有限公司、四川吉泓建筑工程有限公司、四川中栋建设工程有限公司、四川鑫圆建设集团有限公司，并于2019年12月11日至2019年12月13日在网上进行了公示。

2019年12月13日下午，四川华远建设工程有限公司书面向冕宁县水利局提出异议，内容为：2017年度诉讼与仲裁在中国裁判文书网查询为366条，中国裁判文书网只可显示前200条，因此2017年度诉讼与仲裁与仲裁分上半年度和下半年度查询，上半年的查询时间为2017年1月1日至2017年5月31日诉讼与仲裁192条，下半年度查询时间为2017年6月1日至2017年12月31日诉讼与仲裁174条，2017年度查询诉讼与仲裁共计366条，与投标文件所提供的诉讼与仲裁一致。

经我单位查实，认为异议人对评标结果的异议成立，根 据《四川省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标工作的意见》（川府发〔2014〕62号）第（五）项，拟组织原评标委员会对异议问题进行复核，对存在错误予以纠正并重新公示评审结果。

我单位于2019年12月16日分别向州水利局和州发改局汇报，同意进行复核。发改上并盖了备案公章。

2019年12月18日，在冕宁县发改局的监督下组织了原专家对异议进行了复核，专家出具了《工程复核报告》，将四川华远建设工程有限公司纳入推荐名单，和上次的十二家起共十三家推荐合格中标候选人。

2019年12月18日10:00.在四川日报招标比选网进行了比选，选出监理单位为：四川华正尚工程咨询有限公司。

2019年12月25日，在凉山州公共资源交易服务中心用 乒乓球随机抽选出中标单位为：四川吉泓建筑工程有限公司。中标价为14393781元。

评标委员会主任：罗燕萍（亏52990）,成员：王立凤 ⑵19261）、王群珍（碰587）、李家贵（承2933）、李开祥伺3311）。

质量监督机构为冕宁县水利工程质量监督分站。

该工程于2020年2月20日开日，工期120天。到6月中旬，已基本完成。

1. 山洪灾害防治群测群防体系建设由冕宁县水利局组织实施，主要建设增加危险区警示牌120块，转移路线指示牌200块，避灾安置点标识牌80块。解决六个乡镇的群测群防费用，宣传人次21850A次，演练7次。

3、水资源节约与保护工程的五个项目经凉山州水务局和凉山州财政局审查批复立项后，由冕宁县水利局负责实施，项目按照立项核准意见通过民办公助选定村级为施工单位，冕宁县水利局为质量监管单位。冕宁县水资源节约与保护工程新增蔬菜基地灌溉1处298亩，维修养护农村饮水工程4处，改善3200人饮水条件。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

目前新建堤防3819.55米，疏浚河道2.68千米，修建1座防洪底坎，还有3座正在修建。质量均合格。由于受到新冠病毒的影响，开工时间延后为2020年2月20日，工期120天，在6月底完工。山洪灾害防治群测群防体系建设2019年5月6日开工，2020年2月26日完工。冕宁县水资源节约与保护工程新增蔬菜基地灌溉1处298亩，维修养护农村饮水工程4处，改善3200人饮水条件。

（二）项目效益情况。

1、冕宁县山洪灾害防治群策群防体系建设总投资为10万元，山洪灾害防治群策群防体系建设1个县，增加危险区警示牌120块，转移路线指示牌200块，避灾安置点标识牌80块。解决六个乡镇的群测群防费用，宣传人次21850人次，演练7次，保护人口2.16万人；2、冕宁县中小河流治理工程总投资为1185万元，中央级资金1050万元，省级财政资金135万元，中小河流治理新增堤防3.82公里，整治河道4.7公里，保护人口2158人，保护耕地972亩；3、冕宁县水资源节约与保护工程总投资81万元，州级财政资金81万元水资源节约与保护工程新增耕地灌溉面积298亩，改善供水人口700人。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

通过项目绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实 施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价。资金使用达到了预期目标、资金管理规范、资金使用有效。资金支出效率和效果达到预期目的。2019年水利发展资金在建设过程中，按照 “项目法人督促、监理单位控制、施工单位保证”的质量保证体系，各方认真落实各项具体工作，对出现的问题及时进行处理，最终完成工程，未发生任何质量事故。经综合考评，冕宁县2020年水利发展专项资金绩效自评得分为91.4分

（二）存在的问题。

我县是脱贫攻坚重点地区，水利基础设施薄弱，加之州、县两级财力有限，无法投入更多资金用于水利扶贫，恳请中央、省加大对我县的水利项目投入，为打赢脱贫攻坚战提供财力保障。

（三）相关建议。

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：一是细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。二是严格落实专项经费使用管理规定，做到专款专用，同时应及时与上级部门衔接。三是在经费开支上严格按照八项规定执行。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表