2018年度四川省冕宁县回坪乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

乡人民政府是乡人民代表大会的执行机关，是乡级国家行政机关。乡人民政府主要职责是：

1.落实政策。宣传、贯彻落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。

2.促进发展。科学制订发展规划，营造农村经济发展环境。加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通。推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。执行乡人民代表大会的决议和上级国家行政机关依法作出的决定和命令。

3、维护稳定。坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。加强和巩固农村基层政权建设和民主法治建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和处理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾。开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利，维护农村社会稳定，保障本辖区内少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯。

4、加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产监督、劳动保障和乡村规划等社会管理。加强社会主义精神文明建设，做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。

5、提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展并充分发挥其作用。发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

6、办理上级人民政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

1、优质烟叶生产。回坪乡2018年种植烤烟16000亩，收购烟叶2151956.70公斤，农户种烟收入为64309029.22元。在烤烟种植中做好病虫害防治、烟田开沟排涝、封顶打杈等工作。在烤烟收购工作中以保质量、保烟农增收为重点，以落实“烟叶提质增效”活动为抓手，精心组织、周密部署，因地制宜、结合实际，认真组织开展烟叶收购专卖政策宣传教育活动，取得了较好的效果。开展烟叶收购专项治理行动，严厉打击违法收购烟叶，严厉打击走村串寨倒买倒卖烟叶，有重点、有针对性的治理烟叶收购的外部环境。确保高质量完成了今年烤烟生产任务。

2、助农增收基础设施建设（机耕道、沟渠）主要用于打造一村一品项目。维修阿普路村6组、7组机耕道，阿普路村沟堰清淤；大石板村河道梳理、修建拦沙坝；大石板村仙水洞水源点维修；大石板村蔬菜大棚建设等，保质保量的完成各项工作，并通过相关单位验收合格，为农户生产生活提供了便利。

3、“1+x”万亩核桃基地路网管网建设。万亩核桃基地的核桃苗已经全部栽植完成，现已经进入管护阶段。管网设施的建设已经完成，管护已经由县上进行了招投标。 

4、城乡环境治理等工作。为了有一个干净整洁的生活居住环境，我乡投入13万元修建垃圾场，用于堆放垃圾，并请专人负责垃圾的清运。

二、机构设置

冕宁县回坪乡人民政府属二级单位1个，回坪乡总编制为34人，其中行政编制23人，其中行政工勤2人;事业编制11人。在职人员总数31人，其中行政人员19人，行政工勤2人，事业人员10人，退休人员8人。

 第二部分 2018年度部门决算情况说明   

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1254.71万元。与2017年相比，收、支总计增加30.46万元，增长2.49%。主要变动原因是农林水收入支出增加。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计973.61万元，其中：一般公共预算财政拨款收入767.59万元，占78.84%；其他收入206.03万元，占21.16%。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计919.33万元，其中：基本支出484.78万元，占52.73%；项目支出434.55万元，占47.27%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计851.54万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加73.51万元，增长9.45%。主要变动原因是农林水收入支出增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出718.49万元，占本年支出合计的84.38%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加77.83万元，增长12.15%。主要变动原因是农林水支出增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出718.49万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出291.68万元，占40.60%；社会保障和就业（类）支出43.36万元，占6.04%；医疗卫生支出26.54万元，占3.69%；住房保障支出30.27万元，占4.21%；节能环保支出14.65万元，占2.04%；城乡社区支出9.00万元，占1.25%；农林水支出302.99万元，占42.17%；。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为718.49，完成预算84.38%。其中：

1.一般公共服务（类）支出决算数为291.68万元，完成预算79.95%，决算数小于预算数的主要原因是减少开支及部分项目尚未完工结算暂未付款。其中:人大事务（款）行政运行（项）支出决算数为9.49万元;政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）支出决算数为206.92万元,一般行政管理事务（项）支出决算数为48.09万元;纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算数为1.68万元;党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）支出决算数为25.50万元。

2.农林水支出（类）支出决算数为302.99万元，完成预算86.60%，决算数小于预算数的主要原因是对村级一事一议的补助、对村集体经济组织的补助、农村综合改革示范试点补助的支出因为项目尚未完工结算，暂未付款。其中：农业（款）事业运行（项）支出决算数为65.22万元、对高校毕业生到基层任职补助（项）支出决算数为2.63万元；扶贫（款）其他扶贫支出（项）支出决算数为2.00万元；农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）支出决算数为27.81万元、对村民委员会和村党支部的补助（项）支出决算数为104.34万元、对村集体经济组织的补助（项）支出决算数为100万元、农村综合改革示范试点补助（项）支出决算数为1.00万元。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为43.36万元，完成预算100%。

4.医疗卫生与计划生育支出决算数为26.54万元，完成预算87.88%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制了计划生育。其中：机构经费的支出（类）计划生育事务、行政事业单位医疗（款）计划生育机构、行政单位医疗（项）:支出决算为26.54万元。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为30.27万元，完成预算100%。

6.节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）：支出决算为14.65万元，完成预算61.04%，决算数小于预算数的主要原因是节约开支。

7.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）支出决算为9.00万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出483.51万元，其中：

人员经费429.88万元，其中工资福利支出为331.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金；对个人和家庭的补助支出为98.52万元，主要包括:退休费、生活补助、奖励金。　　公用经费53.63万元，其中商品服务支出52.63万元，主要包括：办公费、手续费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费；资本性支出为1万元，主要为办公设备购置。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为2.28万元，完成预算45.6%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少相关费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.28万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.28万元,完成预算45.6%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加1.68万元，增长280%。主要原因是工作量大，公务用车使用频率高。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.28万元。主要用于“1+X”万亩核桃基地工程、脱贫攻坚工作、“双违”清理工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年减少2.04万元。主要原因是没有接待。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位对2018年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标3个，涉及财政资金155.73万元。

（1）、横路村太阳能路灯安装工程。S215省道地段横路村1组至南河桥5组全长216千米，安装路灯66盏，涉及财政资金20.11万元。

（2）、阿普路村道路硬化工程。全长1350米，宽3.0-3.5米，厚0.18米，硬化前完善基础路面挡墙280米，210方；涵管65米；过水路面5处，2米，使用混凝土浇筑共15方.涉及财政资金35.62万元。

（3）、大石板村绿色“菜篮子”基地蔬菜大棚建设工程。占地面积38亩，共建有11个大棚；修路630米，宽4.5米；修建储水池一口，容积为35立方米；生产用房一栋，面积为105平方米，涉及财政资金100万元，

本单位按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看所有项目均于2018年度内启动并完工，由县、乡、村三级及第三方机构组织参与验收，质量达到行业标准，项目完成率100%。

二、项目绩效目标完成情况。    本部门在2018年度部门决算中反映“横路村太阳能路灯安装工程”阿普路村道路硬化工程”“大石板村绿色“菜篮子”基地蔬菜大棚建设工程”3个项目绩效目标实际完成情况。

1. 横路村太阳能路灯安装工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数19.9万元，执行数为20.11万元，完成预算的101.06%。通过项目实施，切实保障了村民夜间出行安全，有效提升了村民幸福感。

2. 阿普路村道路硬化工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数35.72万元，执行数为35.62万元，完成预算的99.72%。通过项目实施，切实破解了村民出行难，有效提升人居环境。

3. 大石板村绿色“菜篮子”基地蔬菜大棚建设工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数100万元，执行数为100万元，完成预算的100%。通过项目实施，采取“村委会+合作社+基地”模式，分类别、分步骤、整合资金，统一实施、集中投入、收入持续的方式，发展壮大村集体经济，确保实现5万元及以上持续稳定的收益目标，并带动部分贫困户增收脱贫。

（二）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《回坪乡2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，本单位机关运行经费支出53.63万元，比2017年减少13.73万元，下降20.38%。主要原因是厉行节约，减少相关费用。

（二）政府采购支出情况

2018年，本单位政府采购支出总额2.64万元，其中：政府采购货物支出2.64万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于纪委办案及党委党风廉政建设工作。授予中小企业合同金额2.64万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.64万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是上级单位拨款等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

5、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.一般公共服务（类）人大事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、纪检监察事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行、一般行政管理事务（项）：指办公费、培训费、会议费等。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指行政事业养老保险。

8.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务、行政事业单位医疗（款）计划生育机构、行政单位医疗（项）：指行政事业单位医疗保险、计划生育机构。

9.节能环保（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）：指污染防治支出。

10.城乡社区（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：指环境卫生支出。

11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金、购房补贴（项）：指住房公积金及退休人员购房补贴。

12.农林水（类）农业、扶贫、农村综合改革（款）事业运行、  对高校毕业生到基层任职补助、其他扶贫支出、对村级一事一议的补助、对村民委员会和村党支部的补助、对村集体经济组织的补助、农村综合改革示范试点补助（项）：指事业运行、  对高校毕业生到基层任职补助、扶贫支出、对村级一事一议的补助、对村集体经济组织的补助、农村综合改革示范试点补助。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

回坪乡2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）基本情况：冕宁县回坪乡人民政府属二级单位1个，2018年我乡人员基本情况：回坪乡总编制为34人，其中行政编制23人，其中行政工勤2人;事业编制11人。在职人员总数31人，其中行政人员19人，行政工勤2人，事业人员10人，退休人员8人。机构设置情况：我乡党委政府内设3个办公室：党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室；下设回坪乡综合服务中心。

（二）、2018年本单位财政拨款收入支出情况

1、2018年本单位财政拨款收入767.59万元，其中：其中基本收入拨款491.32万元，项目收入拨款276.27万元

2、2018年本单位支出718.49万元,其中:基本支出483.51万元（是指为保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。人员经费429.88万元，日常公用经费53.63万元）。项目支出234.98万元（是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出。其中:一般公共服务项目支出49.77万元，节能环保项目支出14.65万元，城乡社区支出9万元，农林水项目支出161.56万元）。

二、部门整体支出管理及使用情况

1、基本支出：2018年度我乡基本支出483.51万元，其中用于人员经费支出429.88万元，日常公用经费支出53.63万元。

2018年三公经费支出2.28万元（预算为5.2万元），同比去年减少13.64%，属正常范围内变动。其中公务接待费完成0万元（预算为0.2万元），同比去年减少100%，公务用车运行维护费完成2.28万元（预算为5万元），同比上年增加280%。

2、项目支出：2018年财政拨款项目支出234.98万元（其中一般公共服务项目支出49.77万元，节能环保项目支出14.65万元，城乡社区支出9万元，农林水项目支出161.56万元）。 

三、资产管理情况

2018年我乡进一步规范和完善了资产管理。每次固定资产购置均履行了报批程序，纳入年度政府采购预算的资产，实行多方询价、“货比三家”，并严格根据批复的政府采购预算规定实施；按县财政要求和各项流程办理政府采购业务手续，各项采购支出统一由办公室提出申请，由乡党政联席会议研究决定、乡长审核签字确认后再采购。

四、部门整体支出绩效情况

2018年，我乡积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，整体支出管理水平得到提升；各项绩效指标均达到了预期效果。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我乡2018年度部门整体支出绩效自评93分。部门整体支出绩效评价指标体系见附件。

五、存在的问题及原因

1.预决算项目支出编制需进一步明确、精细化。同时项目执行率需进一步提高。

2.绩效目标动态监控不及时。

3.内部控制制度健全完整性欠缺。

4. 随着对预、决算编制工作水平要求越来越高，数据编制要求越来越精准、规范；时间紧、任务大；加之现行决算工作与实际账务处理工作间衔接还存在一定差异；会计人员业务明显增加，加之业务操作水平有限，实际操作中确实感到力不从心 。

六、下一步改进措施

一是随时对绩效目标动态进行监控，二是对内部控制制度进行查漏补缺，三是加强会计人员业务知识培训。 

七、意见及建议

1、细化预算编制工作，进一步加强内设机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、财务严格核算，杜绝超支现象的发生。

3、合理安排会计岗位，适当增加会计人员业务知识培训，加强决算工作与账务处理工作衔接。

附件2

2018年XXX项目支出绩效评价报告

（我单位无项目绩效）

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分    附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表