2018年度四川省冕宁县城厢镇人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

城厢镇人民政府2018年编制数48人，其中行政编制34人，事业编制14人；2018年底实际人数41人，其中行政28人，事业13人。（职能参照省政府批准的三定方案）

（二）2018年重点工作完成情况。

（一）重点项目工作顺利推进

2018年我镇主要参加了云南城投、四号地块、老利源遗留问题、北山坝水源引水、能投景区建设、县城新区、红军草地公园、小东河三期、高速公路东服务区及拓展区、华中师范大学冕宁附属中学、绕城公路、攀西凉铭国际学校、东南河堤、S215五标段等各个重点项目建设的征地拆迁和协调服务工作，配合县级各部门，成功地为县城发展及重点项目建设做好了要素保障。

我镇控辍保学工作严格落实“一切为了学生，为了一切学生，为了学生一切”方针，负责组织和督促义务教育适龄儿童少年入学、复学。针对我镇辖区范围内的适龄儿童，将每一位适龄儿童是否在读书、在哪里读书、读的几年级几班一一摸排清楚。发现辍学人员之后立即采取劝返工作，成功劝返30人。将超出九年义务教育年龄的学生80人，组织到二中进行学业补偿集中培训，完成学业。

自去年以来，城厢镇把安全社区建设作为一项实实在在的民生工程，按照“资源整合、全员参与、持续改进”的建设方针，使城厢镇的安全发生了巨大变化。今年在大垭口村、三分屯村等村建立了有效的安全设施建设，在小东河步行街打造出安全示范一条街。示范街内居住的居民对安全社区建设和安全知识的知晓程度达到98.5%，93.2%，均高于全镇平均水平。

2018年清卡行动中，我镇针对2017年和2018年上半年的强农惠农补贴资金进行了清理，全镇张贴标语三十余幅、告知书九十余张。清卡过程中也实实在在发现了一些问题，并及时纠正整改，将每一分惠农资金都实事求是的发放到农户手里。

（二）脱贫攻坚工作提升巩固

我镇始终把脱贫攻坚作为头等政治任务紧紧抓实，举全镇之力向贫困宣战，取得了阶段性成效。秉承“扶贫先扶志”的发展理念，组织贫困户学习农业技能，全面落实了精准扶贫“回头看”工作，经过清理，我镇现有贫困建卡户223户，786人。

（三）国土管理工作有序开展

今年，我镇健全完善国土管理工作机构，成立了城厢镇国土管理专线，考核配备专职国土巡查员12名，加大宣传和巡查力度；“双违”清理整治工作效果明显，依法拆除8户“双违”违章建筑面积2343㎡、依法拆除彩钢棚12户1520㎡、依法制止57户乱修滥建房屋、围墙等建筑行为。

（四）环境整治、创国卫工作成效显著

在城乡环境综合治理方面，城厢镇调整充实了对应的组织机构，落实责任制，对二级环卫进行严格的考核、管理。同时，强化环境卫生网格化管理，加大巡排查力度，全镇50名网格员对所负责的网格进行督查督导，镇上专门抽调人员组成环境卫生巡查组，进行全天候巡查。力争创国卫工作持续进步，更上一层楼。

（五）农业产业发展有力提升

全面落实了“1+x”林业生态产业发展任务，有效助推了脱贫攻坚工作；大力发展“一村一品”特色产业，带动农民致富增收，目前，石长屯村百亩大樱桃已投产、大垭口村百亩葡萄完成种植、茶药村百亩猕猴桃、河东村千亩刺梨已初步形成效益、杀叶马村2000亩退耕还林核桃和花椒已完成种植。

（六）计生禁毒防艾便民工作提质增效

全面清理核实人口信息并录入“PIP”系统；截至目前完成一、二、三季度计生“三查”生育上限妇女90％的筛查率，制作“三查”服务证；落实干部职工“包村包户”及专业技术人员“一对一”重点管理联系工作模式；利用“农民夜校”、重要节假日、各种会议、活动、入户等方式在村（社区）集中开展计生、禁毒防艾宣传，制作并发放宣传扇2万余把、宣传册3万余份，受益群众2万余人。

城厢镇便民服务中心在上级有关部门的大力支持和镇党委、政府的正确领导下，本着建设高效、便捷的服务大厅为目标，始终坚持以人为本，为民服务的宗旨，逐步建立健全各项规章制度，完善相关办事程序，力求为办事群众提高更优质的服务，扎根于群众，全力响应“最多跑一次”口号，让每一位前来办事的群众都能办好事，不再觉得办事难，办事慢。

（七）安全生产和综治维稳工作多措并举

镇党委政府始终将综治工作纳入重要议事日程，定期召开综治工作专题会，研究部署综治工作。强化安全生产工作，加大对我镇“平安建设”的宣传力度，在全镇范围内营造了浓厚的创建氛围；加强“群防群治”体系建设，各村（社区）分别组建了规模为20人的“民兵义务巡逻队”，城区组建了一支规模为30人的“治安巡逻队”，每周及重大节假日进行治安巡逻，有效遏制了治安隐患。

扫黑除恶工作上，我们严格按照“有黑扫黑，无黑治恶，无恶治乱”的方针，切实增强“四个意识”（政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识），充分认识开展扫黑除恶专项斗争的重大意义，在所涉及的范围内设置举报信箱，坚决打赢扫黑除恶专项斗争这场攻坚仗。

（八）各项社会事业长足发展

我镇于今年10月底完成了第四次全国经济普查摸底工作，对全镇范围内的873家普查单位进行入户摸底，经仔细排查后，其中204家单位在城厢镇范围内查找不到。截至10月份，共清查692户法人和产业活动单位，其中新增25户。个体经营户共8025家，其中有证照的共2083家。圆满完成经济普查摸底工作。

重视护林防火和防汛减灾工作，严格落实防火、防汛责任，大规模开展无缝全覆盖排查，全年我镇境内无一起森林草原火灾、汛期地质灾害的发生，保护了国家及人民的生命财产安全。

二、机构设置

城厢镇下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计2263.35万元、支出总计2237.83万元。与2017年相比，2017年收入总计2977.18万元，减少713.83万元，降低23.98%；支出总计2525.49万元。减少287.66万元，降低11.39%。主要变动原因人员减少。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计2263.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1573.38万元，占69.52%；政府性基金预算财政拨款收入75万元，占3.31%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入614.97万元，占27.17%。

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计2237.83万元，其中：基本支出908.04万元，占40.58%；项目支出1329.78万元，占59.42%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计2489.18万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少197.42万元，下降7.35%。主要变动原因是人员退休，正常变动。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1506.18万元，占本年支出合计的67.31%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少279.25万元，下降15.64%。主要变动原因是有人员减少，以及项目的总资金改变。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1506.18万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出678.09万元，占45.02%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出56.05万元，占3.72%；医疗卫生支出53.66万元，占3.56%；城乡社区支出138.11万元，占9.17%;农林水支出520.39万元，占34.55%，国土海洋气象等支出9.3万元，占0.62%；住房保障支出50.58万元，占3.36%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年支出决算数为1506.18万元，完成预算68.99%。其中：

1.一般公共服务支出：支出决算为678.09万元，完成预算84.40%，决算数小于预算数的主要原因是2018部分财政项目资金因工程未竣工或者是工作还在进行中故资金结转下年继续使用。2010101人大事务行政运行9.56万元，2010301政府办公厅（室）及相关机构事务行政运行304.37万元，2010302政府办公厅（室）及相关机构事务一般行政管理事务232.22万元，2010601财政事务行政运行78.52万元，2010602财政事务一般行政管理事务21.00万元，2011102纪检监察事务一般行政管理事务1.41万元，2013101党委办公厅（室）及相关机构事务行政运行31.01万元。

2.社会保障和就业支出：支出决算为56.05万元，完成预算95.44%，决算数小于预算数的主要原因是2018年人员退休。2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出56.05万元。

3.医疗卫生与计划生育支出：支出决算为53.66万元，完成预算74.45%，决算数小于预算数的主要原因是2018年有人员退休，有村干部调走。2100716 计划生育机构支出15.33万元，2100799 其他计划生育事务支出1.47万元，2101101行政单位医疗34.28万元,2101103公务员医疗补助2.58万元。

4.城乡社区支出：支出决算为138.11万元，完成预算29.3%，决算数小于预算数的主要原因是年初结转一笔基金数额较大，还有笔环境经费18年12月才收到拨款，还未支付。2120501城乡社区环境卫生138.11万元。

5.农林水支出：支出决算为520.39万元，完成预算72.58%，决算数小于预算数的主要原因是2018年有些项目还未完工，有村干部调走。2130104  事业运行91.91万元，2130142 农村道路建设31.24万元，2130152对高校毕业生到基层任职补助2.55万元，2130305水利工程建设32.00万元，2130701  对村级一事一议的补助20.00万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助231.30万元，2130706对村集体经济组织的补助10.00万元，2130707农村综合改革示范试点补助101.39万元。

6.国土海洋气象等支出：支出决算为9.3万元，完成预算100%。2209901其他国土海洋气象等支出9.30万元。

7.住房保障支出：支出决算为50.58万元，完成预算99.63%，决算数小于预算数的主要原因是2018年有人员退休。2210201住房公积金49.06万元，2210203购房补贴1.52万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出908.04万元，其中：

人员经费793.57万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费114.47万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为11.51万元，完成预算100%，决算数大于预算数的主要原因是日常活动增加了公车使用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算6.07万元，占52.74%；公务接待费支出决算5.44万元，占47.26%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出6.07万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少4.13万元，下降40.49%。主要原因是积极响应国家节能减排的政策，城厢镇相比去年公车使用减少。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出6.07万元。主要用于烤烟，防汛地灾，项目服务等工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出5.44万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少4.41万元，下降44.77%。主要原因是本单位公务接待费正常变动。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待200批次，1500人次（不包括陪同人员），共计支出5.44万元，具体内容包括：每月单位食堂正常开支，以及相关拆违工作的相关餐费。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出69.83万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看城厢镇人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出与上年支出比有所减少，没有超支现象。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。（简要说明整体绩效情况）。

（二）项目绩效目标完成情况。
    我单位在2018年度部门决算中无项目。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县城厢镇2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，城厢镇人民政府机关运行经费支出114.47万元，比2017年减少20.61万元，下降15.26%。主要原因是人员退休。

（二）政府采购支出情况

2018年，城厢镇人民政府政府采购支出总额0.49万元，其中：政府采购货物支出0.49万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于人大常委会办公室购买一台电脑。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，城厢镇人民政府共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）：2010101指各级人民代表大会的支出，2010301指行政单位的基本支出，2010302指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出（政府办公厅（室）及相关机构事务），2011102指行政单位为单独设置项级科目的其他项目支出（纪检监察事务）2013101指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出（党委办公厅（室）及相关机构事务），

6.社会保障和就业：2080505指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

7.医疗卫生与计划生育：2100716指卫生和计划生育部门所属计划生育机构的支出，2101101指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险经费。

8.城乡社区：2120501指城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出，2120802土地开发支出。

9.农林水：2130104指指用于农业事业单位基本支出，失业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出，2130126指农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设等方面的补助支出，2130599指其他用于扶贫方面的支出，2130701指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出，2130705反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金，2130707指各级财政对农村改革示范点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

10.住房保障：2210201指行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县城厢镇部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

根据《中共冕宁县委冕宁县人民政府关于印发冕宁县城厢镇机关职能配置内设机构和人员编制方案的通知》（冕委发〔2008〕46号）精神，冕宁县城厢镇人民政府，承担冕宁县城厢镇的具体工作。镇政府是有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔、考核和监督，经济和行政工作重大问题的决策，镇政府是基层国家，国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

1、执行本级人民代表大会决然议以及上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行全镇的社会和经济发展计划、预算，管理本镇内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

3、保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保护各种经济组缉捕合法权益；

5、贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其他事项。

（二）机构职能。

财政所

1、负责组织和管理本镇财政收入和支出，编制执行本镇年度财政预算，监督本镇单位预算执行，编制财政决算；

2、负责村级“一事一议”财政奖补工作；

3、负责本镇非税收入的管理；

4、负责强农惠农资金“一卡式”发放、“乡财县管”和“村财乡代理”会计核算工作；

5、负责本镇财政专项资金的管理；

6、负责对本镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保本镇国有资产安全和保值增值；

7、贯彻党和国家财经方针政策，严格执行财政法规和财经制度，监督乡镇范围内各单位的财务活动；

8、认真完成上级主管部门和乡镇交办的其它事项。

总　　则

第一条　为加强镇政府的财务管理工作，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，特制定本制度。

第二条　镇政府财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配镇政府收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）在财政、税务、银行部门等有关机构了解、检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。

（六）完成镇政府交办的其他工作。

第三条　镇政府财务室由财政所所长、会计、出纳组成。

第四条　镇政府各部门及其工作人员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条　财政所所长负责组织镇政府的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源、有效地使用资金；

（二）进行行政费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促镇政府有关部门降低消耗，节约费用；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）完成镇领导交办的其他工作。

第六条　会计的主要工作职责是：

（一）执行国家会计制度的规定，记账、付账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析财务执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向镇领导提出合理化建议；

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

（四）完成镇领导交办的其他工作。

第七条　出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金（短期借款期限在一个月内的除外）；

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须履行必要的审批手续后，方可生效；

（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

（六）配合会计做好各种账务处理；

（七）完成镇领导交办的其他工作。

财务工作管理

第八条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条　会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定，保证真实完整、准确无误。

第十条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

第十一条　财务工作人员、乡镇财经监督领导小组定期进行财务清查以保证账账相符、账实相符、帐款相符。

第十二条　财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报镇领导，并报送相关部门。

会计报表每月由结算中心编制并上报一次。会计报表须经会计本人、分管财务的领导以及镇政府主要领导签名。

第十三条　财务工作人员对镇政府实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。

第十四条　财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管财务的领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条　按照分离不相容职务的原则，对记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员实行分离控制，让不相容的职务由不同的人来担任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及债权债务账目的登记工作。

第十六条　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由乡镇财经监督领导小组或其指定的成员监交。

收入管理

第十七条收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

第十八条行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。

第十九条行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

结转和结余管理

第二十条结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

第二十一条结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。

第二十二条财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。

负债管理

第二十三条负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。

第二十四条单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第二十五条加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。

专项资金管理

第二十六条实行专账管理，各部门专项由专人负责。专款专用，决不挪为他用。各部门需专项资金来源渠道、金额、用途等相关信息及时与乡镇财政部门协调联系，以确保专项资金及时落实到位。

第二十七条严把资金支出审批关，坚持主管领导一支笔审批制。

支票管理

第二十八条　银行账户必须按国家规定只供本单位财务收支结算使用，严禁出借账户为外单位或个人代收代支、套现。

第二十九条　银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第三十条　银行账户印鉴使用实行三章分管并用制。即会计保管财务专用章，另两枚个人印章由会计和出纳各自保管。印鉴保管人临时外出，应由分管财务领导指定的其他人员代管。

第三十一条　业务人员领用银行支票，必须先填制付款审批单，写明用途、金额和日期，领用人须签名；审批单经镇政府主要领导审批后，再由会计填制相应金额的银行支票并由有关人员加盖印鉴后交出纳办理。出纳办理支票业务时，需在银行支票使用簿上详细登记支票号码、日期、金额、收款人、用途等项目，支票领用人须在银行支票使用簿上签名。

第三十二条　财会人员办理电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单由经办人负责办理报批，并附入付款凭证记账备查。

第三十三条　凡10000元以上的款项进入本单位银行账户两日内，会计或出纳人员应及时报告镇政府主要领导及分管财务领导。

第三十四条　镇政府财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须镇政府主要领导签字批准。

现金管理

第三十五条　镇政府可以在下列范围内使用现金：

（一）奖金；

（二）慰问金；

（三）个人劳务报酬；

（四）出差人员必须携带的差旅费；

（五）应急维稳及救灾救济；

（六）结算起点以下的零星支出。

前款结算起点定为1000元内，结算规定的调整，由镇政府主要领导确定。

第三十六条　除本制度第三十五条外，凡能用支票支付的款项不得使用现金支付。如确需支付现金的，经财政所所长审核、镇政府主要领导批准后方可支付。

第三十七条　镇政府固定资产（装备费用除外）、劳保、福利，必须采取结算方式，不得使用现金。

第三十八条　日常零星开支所需库存现金限额为1000元，超额部分应存入银行。

第三十九条　财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第四十条　镇政府干部、职工因工作需要借用现金，需打借条，经分管领导签名确认、分管财务领导审核后，交镇政府主要领导批准签字后方可借用。

第四十一条　符合第三十五条规定的，凭发票、差旅费单等镇政府认可的有效报销或领款凭证，经经办人签字、财政所所长审核、镇政府主要领导批准后，出纳方可支付现金。

第四十二条　报销单据由经手人、分管领导签字，财政所所长审核其金额数量无误后，经镇政府主要领导审批后，方可到财务室报销。

第四十三条　工资发放由财务人员根据镇组织办公室提供的干部、职工工资标准制定工资单，交分管财务领导审核签字后当月发放，并填制记账凭证、进行账务处理。

第四十四条　差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人签字认可，经分管领导审核签字认可、财政所所长复核后，填制凭证，送镇政府主要领导审批后，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第四十五条　出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载。账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第四十六条　财务部门应在每月月末对货币资金及每年年终对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如果一致，应按规定在盘点表上签字认可；不一致，应及时查找原因进行处理，超出处理权限的问题应书面报请镇分管财务领导处理。

会计档案管理

第四十七条　凡是本镇政府的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第四十八条　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由镇分管财务领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十九条　会计报表应分月、季、年报，按时归档，由镇分管财务领导指定专人保管，并分类填制目录。

第五十条　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经分管财务领导批准。

附　　则

第五十一条　本制度如与镇政府以前所制定的制度有冲突的，以本制度为准。

第五十二条　本制度由镇人民政府负责解释。

国土办公室

1、负责全镇的土地管理、清理、登记和统计工作；

2、负责建立农村初始土地统计台账，完成年度土地变更调查。编制土地利用总体规划，搞好土地的权属管理、地籍管理；

3、负责单位和个人使用土地的查看、审查、报批工作。按法律规定颁发集体土地所有权证书，负责做好新建房屋农村居民宅基地使用证换发、归档工作。对全镇土地的利用情况进行检查、监督，并做好协调工作；

4、协助县自然资源管理局收缴好土地征（使）用的有关费用，建立、管好土地档案、资料保管齐全；认真处理督办、转办信访，全程跟踪管理工作到位；

5、会同有关部门解决土地纠纷，配合协助局做好土地监察执法工作；

6、围绕土地管理法律法规和自身业务工作，宣传工作到位，党风廉政建设目标明确，措施落实，工作人员无违法、无违纪、无违示，积极完成所在镇有关中心工作和上级布置的各项业务工作。

计生办

1、执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，制定本乡人口与计划生育的规定和措施；

2、拟定本镇人口发展中、长期计划和年度计划，做好人口与计划生育统计，实行监督检查；

3、组织人口问题的调查研究，制订计划生育总体规划，并组织实施；

4、依照《中华人民共和国人口与计划生育条例》和现行生育有关政策，处理本镇的违法生育，依照相关法律、法规，按程序处理；

5、开展计划生育业务培训和计划生育“三结合”活动；

6、协同有关部门加强本镇流动人口管理，定期组织育龄妇女检查；

7、承办计划生育来信来访；

8、为搞好计划生育提供技术指导。计划生育技术服务、生育指导与避孕咨询、婚前保健与医学检查、婚前咨询与新婚保险避孕方法使用与知情选择。

林业

1、宣传与贯彻执行森林和野生动植物资源保护等法律、法和各项林业方针、政策；

2、协助乡镇政府制定林业发展规划和年度计划，组织和指导农村集体、个人开展林业生产经营活动；

3、配合林业行政主管部门开展资源调查、造林检查验收、林业统计等工作，掌握辖区内森林资源消长和野生动植物物种变化情况；

4、负责指导、监督辖区内林木采伐工作，做好林木采伐设计，伐区作业和伐区验收工作；

5、配合林业行政主管部门和乡镇人民政府做好森林防火、森林病虫害防治工作；

6、依法保护、管理森林和野生动植物资源，依法保护湿地资源；

7、协助有关部门处理森林、林木和林地所有权或使用权争议，查处授权范围内的破坏森林和野生动物资源案件；

8、协助林业行政主管部门管理辖区内的乡镇村集体林场和民营林场；

9、配合乡镇政府建设健全乡村护林网络，负责乡镇村护林队伍管理；

10、推广林业科学技术，开展林业技术培训、技术咨询和技术服务，为林农提供产前、产中、产后乳臭；

11、根据地国家有关规定代收和协助管理各项林业行政事业性收费；

12、承担林业行政主管部门委托的其他事项。

文化站

1、运用各种文化艺术形式组织举办群众性文化、体育活动，围绕建设社会主义核心价值体系，向广大农民群众进行社会主义思想道德、科学文化知识和党的方针政策的宣传教育；

2、开展丰富多彩、喜闻乐见的文化娱乐和体育活动，组织开展好农村文化工作，繁荣文艺创作，举办各种艺术展览和各类文化艺术讲座，培训班、辅导和培训农村基层文艺骨干及农村文化能人，活跃群众文化生活，建立健全村级文化室并协助和辅导其开展；

3、普及科学文化知识，传送经济、科技、文化信息，为当地的经济建设服务；

4、搜集、整理民间文化遗产，开展好文物保护法宣传，做好辖区内文物、非物质文化遗产的保护管理工人和；

5、组建一支乡镇家民业余文艺演出队，协助和指导各行政村级建文艺队伍，坚持常年开展演出活动；

6、受上级文化主管部门和当地政府的委托，对农村文化事业、民间艺人以及对辖区内的文化市场进行管理。

7、充分利用和发挥自身优势，积极开展群众喜闻乐见的文体活动。

畜牧站

1、贯彻执行发展畜牧业的方针、政策、促进畜牧业的发展；

2、制定畜牧业发展规划，掌握牧业发展情况，当好领导参谋；

3、抓好本镇的畜牧业生产，畜牧业生产统计等项工作；

4、负责本镇的畜牧业生产，大力推广先进的养殖技术；

5、负责做好畜禽疫病防治；

6、指导本镇各村的畜牧业生产，搞好服务，协调工作。

农业

1、参与制订农业技术推广计划并组织实施；

2、组织农业技术的专业培训；

3、提供农业技术信息服务；

4、对确定推广的农业技术进行试验示范；

5、指导下级农业推广机构、群众性科技组织和农民技术员的农业技术推广活动。

（三）人员概况。

城厢镇人民政府2018年编制数48人，其中行政编制34人，事业编制14人；2018年底实际人数41人，其中行政28人，事业13人。变动原因2018年城厢镇有退休人员。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年冕宁县城厢镇本年收入合计2,263.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1573.37万元，占69.52%；政府性基金预算财政拨款收入75万元，占3.31%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入614.97万元，占27.17%。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年冕宁县城厢镇本年支出合计2,237.83万元，其中：基本支出908.04万元，占40.58%；项目支出1,329.78万元，占59.42%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

从预算配置情况看，预算资金覆盖城厢镇人民政府工作的各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排，城厢镇人民政府2017年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

城厢镇人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出与上年支出比有所减少，没有超支现象。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

（二）存在问题。

存在的问题：一是绩效目标动态监控不及时，资金使用效益有待进一步提高；二是单位各部门衔接不及时，无法及时监控预算绩效目标实施情况。

（三）改进建议。

一是加强动态监管，二是加强执行中风险评估及信息公开。

附件2

2018年XXX项目支出绩效评价报告

（我单位无项目绩效）

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表