2019年度四川省冕宁县林里乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。（职能参照省政府批准的三定方案）

1、落实政策。宣传、贯彻落实好党的路线、方针、政策、国家的法律、法规、稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，坚持政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会的政治能力。

2、促进发展。科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场能力。

3、维护稳定。坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心，最直接，最现实的利益问题。

4、加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产监督、劳动保障和乡村规划等社会管理。

5、提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业经济组织发展并充分发挥其作用。

（二）2019年重点工作完成情况。

（1）做强2060亩优质烤烟产业，2019年售烟叶产量277560公斤，收购金额7024787.84元，中上等烟叶达91以上。圆满完成县上下达的任务。

（2）全乡新栽植油橄榄15000株，有力推动900亩油橄榄示范基地建设，新栽植红花椒62100株、青花椒12500株，种植红辣椒200亩，群众收入达3000余元。各种果疏产业持续发展，促进农民增收增效。

（3）大力实施农村环境三年整治行动，强化山水田林路综合治理。全乡集中饮用水源点5个，全面落实水资源管理，在丰收、林里规划污水处理站1个，垃圾中转站1个，农业面源污染得到有效遏制。农药包装废弃物、废旧农膜等集中回收处理，农村生活垃圾、畜禽粪便有效治理，打造了省级“四好村”一个，州级“四好村”两个。“乱搭乱建”等“双违”行为得到遏制，农村建房和土地管理逐步规范化、优美化。

（4）优化农业产业结构，依托嘉冠等大企业和农民专业合作社，流转土地1000亩，培育农业大棚种植示范片。

二、机构设置

冕宁县林里乡人民政府下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年林里乡人民政府收支总计989.29万元。与2018年相比，收支总计增加152.89万元，增长18.28%；主要变动原因是为带动产业发展增加了许多项目工程的实施，如土地整理等项目。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计808.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入445.53万元，占55.1%；政府性基金预算财政拨款收入40万元，占4.95%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0；%；其他收入323.07万元，占39.95%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计767.28万元，其中：基本支出371.38万元，占48.4%；项目支出395.9万元，占51.6%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计540.41万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加87.24万元，增长19.25%。主要变动原因是为带动产业发展增加了许多项目工程的实施，如土地整理等项目。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出435.19万元，占本年支出合计的91.58%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加36.9万元，增长9.26%。主要变动原因是为带动产业发展增加了许多项目工程的实施，如土地整理等项目。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出435.19万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出196.46万元，占45.13%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出30.01万元，占6.9%；卫生健康支出（类）支出38.58万元，占8.87%；住房保障（类）支出23.8万元，占5.47%；城乡社区支出（类）5.66万元，占1.3%；农林水利（类）支出121.79万元，占27.99%；自然资源海洋气象等（类）支出14.88万元，占3.42%；灾害防治及应急管理（类）支出4万元，占0.92%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为435.19万元，完成预算86.97%。其中：

1.1.201一般公共服务支出决算数为196.46万元，完成预算90.44%，决算数小于预算数的主要原因是有些单据未报账。(包括：201030政府行政运行支出145.41万元、2010302 一般行政管理事务支出19.46万元、2011102一般行政管理事务支出2万元、2013101党委行政运行支出29.59万元）

2.社会保障和就业支出：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出30.01万元，完成预算91.08%，决算数小于预算数的主要原因是有人员调出本单位。

3.卫生健康支出38.58万元，完成预算99.72%，决算数小于预算数的主要原因是有人员调出本单位。（包括：2100716计划生育机构支出17.33万元、2100799 其他计划生育事务支出0.31万元、2101101行政单位医疗支出20.94万元、）

4.住房保障支出：2210201住房公积金支出23.8万元，完成预算98.27%，决算数小于预算数的主要原因是有人员调出本单位。

5.城乡社区支出5.66万元，完成预算100%。（包括：2120501城乡社区环境卫生支出5.66万元)

6.农林水利支出121.79万元，完成预算74.62%，决算数小于预算数的主要原因是有些单据未报账。（包括：2130104事业运行支出62.01万元、2130705对村民委员会和村党支部的补助支出59.78万元）

7.自然资源海洋气象等支出：2200110国土整治支出14.88万元，完成预算100%。

8.灾害防治及应急管理支出：2240399其他森林消防事务支出4万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出371.38万元，其中：

人员经费325.29万元，主要包括：基本工资89.42万元、津贴补贴54.4万元、奖金47.42万元、绩效工资21.22万元、机关事业单位基本养老保险缴费30.01万元、职工基本医疗保险缴费20.94万元、其他社会保障缴费0.6万元、生活补助36.93万元、住房公积金23.8万元、其他对个人和家庭的补助支出0.57万元等。　　日常公用经费46.09万元，主要包括：办公费9.96万元、印刷费0.06万元、手续费0.03万元、电费1.44万元、邮电费2.64万元、差旅费5.55万元、维修（护）费1.72万元、培训费0.06万元、劳务费2.53、委托业务费、工会经费3万元、福利费0.57万元、公务用车运行维护费2.39万元、其他交通费12.32万元、其他商品和服务支出3.82万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为2.39万元，完成预算47.8%，决算数小于预算数的主要原因是节约开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.39万元，占47.8%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.39万元,完成预算47.8%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少0.07万元，下降2.85%。主要原因是严格控制三公经费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆、其他车辆1辆。

公务用车运行维护费支出2.39万元。主要用于脱贫攻坚、计生、土地整理等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务接待费支出0万元，完成预算0%。

国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出40万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，冕宁县林里乡人民政府机关运行经费支出46.09万元，比2018年增加0.7万元，增长1.54%主要变动原因是为带动产业发展增加了许多项目工程的实施，如土地整理、脱贫攻坚等项目。

（二）政府采购支出情况

2019年，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，冕宁县林里乡人民政府共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆。其他用车主要是用于单位下村使用。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看从评价情况来看林里乡人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出与上年支出有所下降。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

1.项目绩效目标完成情况。（本单位2019年无项目绩效评价）本部门在2019年度部门决算中反映“XXX”XXXX”“XXXXX”等X个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）XXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（2）XXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（3）XXXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

2.部门绩效评价结果。

冕宁县林里乡人民政府按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县林里乡人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对XXX项目、XXX项目开展了绩效评价，《XXX项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。本单位无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是本单位本年的银行利息收入、由其他单位拨专项资金。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务2010101行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出（如基本工资、津贴补贴、奖金等）；2010301行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出（如基本工资、津贴补贴、奖金等）；2010302一般行政管理事务：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出（如办公费、差旅费、维修维护费、会议费，培训费等）；2010699其他财政事务支出：指反映财政事务支出（如办公费、培训费，其他商品和服务支出等）；2011102一般行政管理事务：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出（如办公费、差旅费，劳务费等）；2013101行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出（如基本工资、津贴补贴、奖金、办公费、差旅费，会议费等）；2013102一般行政管理事务：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出（如办公设备购置，差旅费等）；

6.社会保障和就业2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；2080899其他优抚支出：指反映除上述项目以外其他用于优抚方面的支出。

7.卫生健康支出2100716计划生育机构：指反映卫生和计划生育部门所属计划生育机构的支出（如基本工资，津贴补贴、奖金、差旅费，其他交通费等）；2101101行政单位医疗：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

8.城乡社区2120501城乡社区环境卫生：指反城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。（如基本工资、津贴补贴、奖金，绩效工资等）。

9.农林水2130104事业运行：指反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施，系统运行与资产维护等方面的支出（如基本工资、津贴补贴、奖金，绩效工资等）；2130122农业生产支出补贴：指反映对中粮农民直接补贴，对农业生产资料补贴、技术物化补贴，推广先进适用农机农艺技术等方面支出；2130126农村公益事业：指反映对农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设等方面的补助支出；2130152对高校毕业生到基层任职补助：指反映按规定对高校毕业生到基层任职的补助支出；2130701对村级一事一议的补助：指反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出；2130705对村民委员会和村党支部的补助：指反映各级财政对村民委员会和党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金；2130707农村综合改革示范试点补助：指反映各级财政对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

10.住房保障2210201：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县林里乡人民政府2019年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

根据《中共冕宁县委冕宁县人民政府关于印发冕宁县林里乡机关职能配置内设机构和人员编制方案的通知》（冕委发〔2013〕144号）精神，冕宁县林里乡人民政府，承担冕宁县林里乡的具体工作。乡政府是有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔、考核和监督，经济和行政工作重大问题的决策，乡政府是基层国家，国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

1、执行本级人民代表大会决然议以及上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行全乡的社会和经济发展计划、预算，管理本乡内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

3、保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保护各种经济组缉捕合法权益；

5、贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其他事项。

（二）内设部门

财政所

1、负责组织和管理本乡财政收入和支出，编制执行本乡年度财政预算，监督本乡单位预算执行，编制财政决算；

2、负责村级“一事一议”财政奖补工作；

3、负责本乡非税收入的管理；

4、负责强农惠农资金“一卡式”发放、“乡财县管”和“村财乡代理”会计核算工作；

5、负责本乡财政专项资金的管理；

6、协助本乡村两级清收债权、化解债务；

7、负责对本乡国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保本乡国有资产安全和保值增值；

8、负责对农民负担进行监督管理；

9、贯彻党和国家财经方针政策，严格执行财政法规和财经制度，监督乡乡范围内各单位的财务活动；

10、认真完成上级主管部门和乡乡交办的其它事项。

总　　则

第一条　为加强乡政府的财务管理工作，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，特制定本制度。

第二条　乡政府财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配乡政府收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）在财政、税务、银行部门等有关机构了解、检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。

（六）完成乡政府交办的其他工作。

第三条　乡政府财务室由财务总监、会计、出纳和审计工作人员（纪检办审计人员兼任）组成。

第四条　乡政府各部门及其工作人员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条　财务总监负责组织乡政府的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源、有效地使用资金；

（二）进行行政费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促乡政府有关部门降低消耗，节约费用；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）完成乡领导交办的其他工作。

第六条　会计的主要工作职责是：

（一）执行国家会计制度的规定，记账、付账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析财务执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向乡领导提出合理化建议；

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

（四）完成乡领导交办的其他工作。

第七条　出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金（短期借款期限在一个月内的除外）；

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须履行必要的审批手续后，方可生效；

（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

（六）配合会计做好各种账务处理；

（七）完成乡领导交办的其他工作。

第八条　审计人员的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度；

（二）监督乡政府财务计划的执行、决算、预算外资金收支等与财务收支有关的各项经济活动；

（三）详细核对乡政府各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；

（四）审阅乡政府的计划资料、合同和其他有关经济资料，发现问题，及时报告乡主管领导；

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范乡政府的经济行为；

（六）针对乡政府财务工作中出现的问题及其产生的原因提出改进措施；

（七）完成乡领导交办的其他工作；

（八）常规经济责任审计。每半年一次，对乡政府财务状况进行常规审计；每年对独立设帐的部门及法人进行经济责任审计；

（九）离任审计。中层干部调离原岗位，需进行中层干部离任审计。

财务工作管理

第九条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条　会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定，保证真实完整、准确无误。

第十一条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

第十二条　财务工作人员、乡乡财经监督领导小组定期进行财务清查以保证账账相符、账实相符、帐款相符。

第十三条　财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报乡领导，并报送相关部门。

会计报表每月由结算中心编制并上报一次。会计报表须经会计本人、会财务总监、分管财务的领导以及乡政府主要领导签名。

第十四条　财务工作人员对乡政府实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。

第十五条　财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管财务的领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条　按照分离不相容职务的原则，对记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员实行分离控制，让不相容的职务由不同的人来担任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及债权债务账目的登记工作。

第十七条　财务审计每半年一次，中层干部调任或离任要做好离任审计工作。审计人员根据审计事项实行审计，并做好审计报告，报送乡委、乡政府主要领导及分管财务的领导。

第十八条　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由乡乡财经监督领导小组或其指定的成员监交。

收入管理

第十九条  收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

第二十条  行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。

第二十一条  行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

结转和结余管理

第二十二条 结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

第二十三条 结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。

第二十四条 财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。 

负债管理

第二十五条 负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。

第二十六条 单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第二十七条 加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。 

专项资金管理

第二十八条 实行专账管理，各部门专项由专人负责。专款专用，决不挪为他用。各部门需专项资金来源渠道、金额、用途等相关信息及时与乡乡财政部门协调联系，以确保专项资金及时落实到位。

第二十九条 严把资金支出审批关，坚持主管领导一支笔审批制。

第三十条 建立专款专用账目及台账登记制，及时掌握资金使用情况。专项资金使用过程中，每笔专项审批单凭证除在结算中心留存外，各归口部门同时也需将审批单凭证复印件留存。

支票管理

第三十一条　银行账户必须按国家规定只供本单位财务收支结算使用，严禁出借账户为外单位或个人代收代支、套现。

第三十二条　银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第三十三条　银行账户印鉴使用实行三章分管并用制。即会计保管财务专用章，另两枚个人印章由会计和出纳各自保管。印鉴保管人临时外出，应由分管财务领导指定的其他人员代管。

第三十四条　业务人员领用银行支票，必须先填制付款审批单，写明用途、金额和日期，领用人须签名；审批单经乡政府主要领导审批后，再由会计填制相应金额的银行支票并由有关人员加盖印鉴后交出纳办理。出纳办理支票业务时，需在银行支票使用簿上详细登记支票号码、日期、金额、收款人、用途等项目，支票领用人须在银行支票使用簿上签名。

第三十五条　财会人员办理电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单由经办人负责办理报批，并附入付款凭证记账备查。

第三十六条　凡10000元以上的款项进入本单位银行账户两日内，会计或出纳人员应及时报告乡政府主要领导及分管财务领导。

第三十七条　乡政府财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须乡政府主要领导签字批准。

现金管理

第三十八条　乡政府可以在下列范围内使用现金：

（一）奖金；

（二）慰问金；

（三）个人劳务报酬；

（四）出差人员必须携带的差旅费；

（五）应急维稳及救灾救济；

（六）结算起点以下的零星支出。

前款结算起点定为5000元内，结算规定的调整，由乡政府主要领导确定。

第三十九条　除本制度第二十六条外，凡能用支票支付的款项不得使用现金支付。如确需支付现金的，经财务总监审核、乡政府主要领导批准后方可支付。

第四十条　乡政府固定资产（装备费用除外）、劳保、福利，必须采取结算方式，不得使用现金。

第四十一条　日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

第四十二条　财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第四十三条　乡政府干部、职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经分管领导签名确认、分管财务领导审核后，交乡政府主要领导批准签字后方可借用。借款无特殊原因逾期未还的，在借款人工资中扣还；如遇特殊情况，经乡政府主要领导批准后可转为应收款。

第四十四条　符合第二十六条规定的，凭发票、差旅费单等乡政府认可的有效报销或领款凭证，经经办人签字、财务总监审核、乡政府主要领导批准后，出纳方可支付现金。

第四十五条　报销单据由经手人、分管领导签字，财务总监审核其金额数量无误后，经乡政府主要领导审批后，方可到财务室报销。

第四十六条　工资发放由财务人员根据乡组织办公室提供的干部、职工工资标准制定工资单，交分管财务领导审核签字后当月发放，并填制记账凭证、进行账务处理。

第四十七条　差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人签字认可，经分管领导审核签字认可、财务总监复核后，填制凭证，送乡政府主要领导审批后，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第四十八条　出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载。账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第四十九条　财务部门应在每月月末对货币资金及每年年终对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如果一致，应按规定在盘点表上签字认可；不一致，应及时查找原因进行处理，超出处理权限的问题应书面报请乡分管财务领导处理。

会计档案管理

第五十条　凡是本乡政府的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第五十一条　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由乡分管财务领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第五十二条　会计报表应分月、季、年报，按时归档，由乡分管财务领导指定专人保管，并分类填制目录。

第五十三条　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经分管财务领导批准。

附　　则

第五十九条　本制度如与乡政府以前所制定的制度有冲突的，以本制度为准。

第六十条　本制度由乡人民政府负责解释。

党政办公室

1. 负责宣传党和国家的路线、方针、政策和法律、法规，并监督检查落实情况；
   
2. 负责党委、人大、政府的日常工作和综合协调工作；负责组织、宣传、纪检、统战、群团、机构编制、人事、文秘和档案管理等工作；
   
3. 负责机关建设和干部职工考勤、考核工作；

4、完成党委、人大、政府交办的其他工作。

社会事务办公室：

1. 负责民政、教育、科级、卫生、计划生育、环境保护、安全生产监督、劳动保障和乡村规划等工作；
   
2. 负责社会主义精神文明建设工作，不断提高农村人口素质；
   
3. 负责流动人口婚育证、外出人员务工证、农民建房证、结婚证、老年证、身份证等群众密切相关的一切证照办理的“一站式”服务工作，完成党委、人大、政府交办的其他工作。

计生办

1、执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，制定本乡人口与计划生育的规定和措施；

2、拟定本乡人口发展中、长期计划和年度计划，做好人口与计划生育统计，实行监督检查；

3、组织人口问题的调查研究，制订计划生育总体规划，并组织实施；

4、依照《中华人民共和国人口与计划生育条例》和现行生育有关政策，处理本乡的违法生育，依照相关法律、法规，按程序处理；

5、开展计划生育业务培训和计划生育“三结合”活动；

6、协同有关部门加强本乡流动人口管理，定期组织育龄妇女检查；

7、承办计划生育来信来访；

8、为搞好计划生育提供技术指导。计划生育技术服务、生育指导与避孕咨询、婚前保健与医学检查、婚前咨询与新婚保险避孕方法使用与知情选择。

（三）人员概况

人员编制情况：我乡机关事业单位现有在编人员22人,其中:行政编制12人，工勤1人,事业编制9人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年度财政拨款收入485.53万元。一般公共预算财政拨款收入445.53万元、政府性基金预算财政拨款收入40万元。2019年度财政拨款支出475.19万元。基本支出371.38万元、项目支出103.8万元。

1. 部门财政资金支出情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出475.19万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出196.46万元，占41.35%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出30.01万元，占6.32%；卫生健康支出（类）支出38.58万元，占8.12%；住房保障（类）支出23.8万元，占5.01；城乡社区支出（类）45.66万元，占9.6%；农林水利（类）支出121.79万元，占25.63%；自然资源海洋气象等（类）支出14.88万元，占3.13%；灾害防治及应急管理（类）支出4万元，占0.84%；

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

严格按照冕宁县财政局关于编制2019年部门预算的要求编制部门预算,批复林里乡人民政府2019年部门预算。

（二）执行管理情况。

1.部门预算执行情况、中期评估。

2019年该单位财政实际拨款收入540.41万元(其中:上年结转54.88万元),实际总支出437.52万元,支出占收入的80.96%,年末余额65.22万元。该单位中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况。

本单位根据机关事务管理局节能的考核，本单位节能降耗情况良好。

3.三公经费。

2019年初预算安排三公经费5万元，因有一辆公务用车年初预算5.00万元的公务用车运行维护费，年末决算支出2.39万元。

（三）综合管理情况。

1.政府性债务管理、非税收入执收、政策采购实施计划。

⑴该单位无政府性债务。

⑵该单位无非税收入。

⑶本单位2019年无政府采购。

2.资产管理、内控制度管理、信息公开。

⑴林里乡人民政府按照县财政局的要求，及时准确全面开展了资产清查，账面数与清查数一致。同时建立了资产信息管理系统，上报了国有资产报表数据。

⑵内控制度方面，该单位制定了《林里乡预算管理制度》、《林里乡财务管理制度》、《林里乡政府采购管理制度》等内控制度。

⑶信息公开方面，做到了预（决）算、三公经费在县政府的门户网站公开，接受全社会广大群众的监督。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况。

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，该单位积极开展本部门单位的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导部署，分管领导推进，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

从预算配置情况看，预算资金覆盖林里乡人民政府工作的各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排，林里乡人民政府2019年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成。

从预算执行情况看，林里乡人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出控制在年初预算指标内，与上年支出比有所减少，没有超支现象。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

1. 存在的主要问题

林里人民政府在部门年度预算时，虽然根据本单位职能职责和年度工作计划，但在2019年部门预算执行过程中，仍然存在以下问题。

1.2019年由于上级交办脱贫攻坚等工作，使一些无法预计和列入年初预算的项目支出，需要在年度中间进行预算追加和调整。

1. 改进措施和有关建议

1.进一步规范单位公务接待费和公务用车运行维护开支，严格执行公务接待费管理办法《四川省党政机关国内公务接待管理办法》和公务用车管理办法《党政机关公务用车用车管理办法》的有关规定，控制好公务接待费和公用车运行维护费的开支。

2.为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

（1）加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理联席会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。

（2）加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培育部门的绩效评价管理队伍，加强业务培训。

附件2

XXX项目2019年绩效评价报告

1. 项目概况

我单位无项目绩效评价报告

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表