2018年度四川省冕宁县和爱藏族乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）和爱乡基本职能：

1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、执行上级决定和命令，依法行政。2、发挥党委领导核心作用，负责本乡党建有关工作。3、发展乡、村经济文化和事业，建立和完善乡村综合服务机构。4、引导广大农民群众发展经济，增加农民群众经济收入，促进农村生产力发展。5、负责本乡辖区经济社会发展事务，会同有关部门管理驻乡单位工作。6、执行乡镇管理有关法律法规，组织抓好乡镇日常管理工作，搞好乡镇美化、绿化、亮化和卫生工作。7、执行国家各项计划生育政策，抓好本乡辖区内的计划生育工作。8、指导管理村委会工作。9、负责本乡重大突发性事件迅速反应机制的建立和及时处理，并及时报告上级。10、负责办理上级党委政府和有关部门交办或委托的其他事项。

（二）和爱乡人民政府2018年编制数20人，其中行政编制11人，行政工勤1人，事业编制8人；2018年底实际人数20人，其中行政12人，事业8人。

（二）2018年重点工作完成情况。巩固提升精准扶贫脱贫攻坚工作（加强安全住房建设、通村通组路建设）、计划生育秩序整治、禁毒防艾、控辍保学、党建等工作。以上工作总体完成情况较好。

二、机构设置

和爱藏族乡下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

和爱乡人民政府2018年编制数20人，其中行政编制12人，事业编制8人；2018年底实际人数20人，其中行政12人，事业8人。

纳入和爱藏族乡2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：和爱藏族乡

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计2167.03万元。与2017年相比，收、支总计1720.79万元,收、支总计增加446.24万元，增加20.5%，主要变动原因是非同级财政拨款收入增多，以前年度项目结转结余增多。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计968.02万元，其中：一般公共预算财政拨款收入362.62万元，占37.46%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入605.4万元，占62.54%。

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计384.46万元，其中：基本支出317.79万元，占82.66%；项目支出66.67万元，占17.34%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计559.11万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计427.13万元，财政拨款收入减少29.71万元，减少8.04%，财政拨款支出增加128.24万元，增加36.17%。主要变动原因是财政拨款项目预算减少，财政拨款支出增加是因为报销以前年度差旅费，办公费。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出354.38万元，占本年支出合计的92.17%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少29.71万元，下降8.19%。主要变动原因是财政拨款项目预算减少。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出354.38万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出163.91万元，占46.25%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出24.19万元，占6.82%；医疗卫生支出21.67万元，占6.1%；住房保障支出17.38万元，占4.9%；农林水支出（类）127.22万元，占35.89%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为354.38万元，完成预算63.38%。其中：

1.一般公共服务: 2010101(人大行政运行):2018年决算数为8.57万元，完成预算100%；2010301(政府行政运行)：201年决算数为136.46万元，完成预算100%； 2011102（纪检监察事务一般行政管理事务）：2018年决算数为2.59万元，完成预算100%,2013101（党委行政运行）：2018年决算数为16.29万元，完成预算48.59%，决算数等于预算数的主要原因是我乡预算与决算一致。

2.教育: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及教育类支出。

3.科学技术: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及科学技术类支出。

4.文化体育与传媒: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及文化体育与传媒类支出。

5.社会保障和就业: 2080505(机关事业单位基本养老保险缴费支出):2018年决算数为24.19万元，完成预算100%。

6.医疗卫生与计划生育:2100716（计划生育机构）：2018年支出决算为8.72万元；2101101（行政单位医疗）：2018年支出决算数为12.95万元。完成预算97.76%。

7.农林水支出：2130104(事业运行):2018年决算数为29.8万元， 2130701(对村级一事一议的补助)： 2018年决算数为4万元； 2130705(对村民委员会和村党支部补助)： 2018年决算数为93.42万元。完成预算数80.74%。

8.住房保障支出：2210201(住房公积金):2018年决算数为17.38万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出317.79万元，其中：

人员经费278.68万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费39.11万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为39.11万元，完成预算100%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是决算数与预算数一致。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是我乡无人员因公出国出境。

开支内容包括：无人员因公出国出境。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是2018年我乡未购置公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元，截至2018年年底我乡尚未购置公务用车。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是我乡未接到上级部分公务接待安排文件。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，我乡无外事接待支出。

其他国内公务接待支出0万元，我乡无其它国内公务接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

（我单位无预算绩效）

（二）项目绩效目标完成情况。
 （我单位无项目绩效）

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《和爱藏族乡2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，和爱藏族乡机关运行经费支出39.11万元，比2017年增加30.03万元，增长76.78%。主要原因是报销以前年度差旅费、办公费等。

（二）政府采购支出情况

2018年，和爱藏族乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，和爱藏族乡共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，无其他用车，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2. 其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是指同级相关部门的拨款收入。

3.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7. 一般公共服务：2010101(人大行政运行):指人大事务行政运行,反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出:；2010301(政府行政运行)：指政府办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2010302(政府一般管理事务)：指政府办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2011102(纪检一般管理事务)：指纪检监察事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2013101(党委行政运行)：指党委办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8. 社会保障和就业：2080505(机关事业单位养老保险支出)：指机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9. 医疗卫生与计划生育：2100716(计划生育机构)：指计划生育机构，反映卫生和计划生育部门所属计划生育机构的支出。

10. 农林水：2130104(事业运行)：指农林水的事业运行，反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出;2130126(农村公益事业)：指对农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设方面的补助支出；2130599（其他扶贫支出）：指除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出；2130701（对村级一事一议补助）：指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出；2130705（对村民委员会和村党支部的补助）：指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金；2130707（农村综合改革示范点补助）：指各级财政对农村综合改革示范点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

11. 住房保障：2210201(住房公积金)：指住房保障支出的住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

和爱藏族乡2018部门整体支出绩效评价报告

为深入贯彻落实新《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算制度改革的决定》（国发〔2014〕45号），加强财政支出管理，提高资金使用的效率，进一步建立完善、科学、规范、高效的财政分配管理体系，切实提高资金使用效益及透明度，根据冕宁县财政局《关于开展2018年全县财政绩效评价工作的通知》（冕财绩效〔2019〕79号）文件精神要求，我乡对2018年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。

评价方式采用经济性、效率性、有效性相统一原则，定量分析与定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性相一致的原则。从预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况和财政支出、一般性支出、会议支出、办公经费支出工资管理以及厉行节约保障措施等方面进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构组成

和爱乡设有党委、人大、政府三大领导机构。同时内设有党政办公室、人民武装部、团委、妇联、计生办等部门；辖区内有和爱乡卫生院及和爱乡中心校。

（二）机构职能

和爱乡主要机构职能有以下几点：

1.贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、执行上级决定和命令，依法行政。

2.发挥党委领导核心作用，负责本乡党建有关工作。

3.发展乡、村经济、文化和事业，建立和完善乡村综合服务机构。

4.引导广大农民群众发展经济，增加农民群众经济收入，促进农村生产力发展。

5.负责本乡辖区经济社会发展事务，会同有关部门管理驻乡单位工作。

6.执行乡镇管理有关法律法规，组织抓好乡镇日常管理工作，搞好乡镇美化、绿化、亮化和卫生工作。

7.执行国家各项计划生育政策，抓好本乡辖区内的计划生育工作。

8.指导管理村委会工作。

9.负责本乡重大突发性事件迅速反应机制的建立和及时处置，并及时报告上级。

10.负责办理上级党委政府和有关部门交办或委托的其他事项。

（三）人员概况

和爱乡核定参公编制12人，事业编制8人，现有在职人员20人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

本年总收入968.02万元，其中：财政拨款收入362.62万元，其他收入605.4万元，按科目款项分类，其中：一般公共服务支出193.99万元，社会保障和就业支出24.19万元，医疗卫生与计划生育支出21.67万元，住房保障支出17.38万元，农林水支出127.22万元。

（二）部门财政资金支出情况。

本年总支出384.46万元，按科目款项分类，其中：一般公共服务支出193.99万元，社会保障和就业支出24.19万元，医疗卫生与计划生育支出21.67万元，农林水支出127.22万元，住房保障支出17.38万元。按支出类别分类，其中：基本支出317.79万元，项目支出66.67万元。

项目支出：合计66.67万元，其中：一般行政管理事务2.59万元。

“三公”经费支出0万元，和爱藏族乡无因公出国出境人员，无接待费，无公务用车。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

根据《冕宁县财政局关于2018年部门预算的批复》（冕财预号文件），批复和爱乡2018年部门年初预算。

1.收入年初预算311.16万元，调整预算数362.62万元，按科目款项分类，其中：社会保障和就业支出22.11万元，医疗卫生与计划生育支出19.95万元，住房保障支出15.91万元，农林水支出173.99万元。上年结转1199万元，其中1097.94万元为项目支出，101.06万元为基本支出。

2.支出年初预算1510.16万元，调整预算数2188.53万元，按支出性质和经济分类，其中：人员经费226.17万元，日常公用经费143.54万元，项目支出1140.45万元。

3.“三公”经费预算批复：合计0万元。

（二）执行管理情况

1.部门预算执行情况、中期评估

2018年年初结转1199万元，2018年实际总收入968.02万元，实际总支出384.46万元，支出占收入的39.72%,年末余额583.56万元。

我乡中期评估调整财政拨款收入返还上级财政和支出结转结余分配，使财政拨款收入余额为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况

根据机关事务管理局节能的考核，我乡节能降耗情况良好。

3.三公经费。

2018年年初预算安排三公经费0万元，年末决算0万元，比预算减少0万元，支出占预算的0%。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理、非税收入执收、政策采购实施计划

⑴该单位无政府性债务。

⑵该单位无非税收入。

⑶该单位有政府采购项目，采购计划均统一由县财政局制定和执行的。

2.资产管理、内控制度管理、信息公开

⑴资产管理方面，和爱乡2018年账面资产合计2702.15万元，其中：流动资产1846.28万元，固定资产363.32万元。和爱乡按照县财政局的要求，及时准确全面开展了资产清查，账面数与实际清查数一致。

⑵内控制度方面，该单位制定了《冕宁县和爱藏族乡人民政府财务制度》、《冕宁县村级财务管理办法》、《四川省基层组织活动和公共服务运行经费使用管理办法》等内控制度。

⑶信息公开方面，做到了预（决）算、三公经费在县政府指定的政府信息网站公开，接受全社会广大群众的监督。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，该单位积极开展本部门单位的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导部署，分管领导推进，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

（四）整体绩效

1.年度工作任务完成情况

2018年度工作任务繁重，但我乡仍然逐一完成，完成情况如下：（1）2018年度各村组织维护、修复沟堰，机耕道、活动室厨房、厕所等，完成情况良好。

（2）2018年脱贫攻坚，在乡党委、政府领导下，全乡、全民参与脱贫致富。

（3）在交通局的帮助下，建成几条通村公路硬化（星火村、庙顶村、拉姑萨村），部分尚未完工，其余等待验收。

2.社会公众满意度

通过问卷调查的形式，对部分项目支出进行调查，群众知晓率高，满意度高，对于交通局拨款修建的通乡、通组路更是为广大群众提供了便利，得到了大家的认可。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位根据《2018年县级部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定，得分为：81分。评分情况见下表：

（二）存在问题

我乡存在的问题有以下几点：

1.会计相关制度不健全，需加强乡财政内部控制制度建设。

2.绩效评价业务不熟悉，相应绩效评价机制欠缺。

（三）改进建议

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

一是加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理联席会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。

二是加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培育部门的绩效评价管理队伍，加强业务培训。

三是建立长效机制。把绩效评价作为各系统各部门的日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

附件2

（我单位无项目绩效）

2018年XXX项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表