2019年度四川省冕宁县和爱藏族乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

1. 基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、执行上级决定和命令，依法行政。2、发挥党委领导核心作用，负责本乡党建有关工作。3、发展乡、村经济文化和事业，建立和完善乡村综合服务机构。4、引导广大农民群众发展经济，增加农民群众经济收入，促进农村生产力发展。5、负责本乡辖区经济社会发展事务，会同有关部门管理驻乡单位工作。6、执行乡镇管理有关法律法规，组织抓好乡镇日常管理工作，搞好乡镇美化、绿化、亮化和卫生工作。7、执行国家各项计划生育政策，抓好本乡辖区内的计划生育工作。8、指导管理村委会工作。9、负责本乡重大突发性事件迅速反应机制的建立和及时处理，并及时报告上级。10、负责办理上级党委政府和有关部门交办或委托的其他事项。

（二）2019年重点工作完成情况。

2019年主要是巩固精准扶贫脱贫攻坚工作（农村安全住房建设、维修维护通村通组路、人畜饮水安全工程）、定期开展计生、艾防、控保、党建等工作，完成上级单位安排部署的其他工作。

二、机构设置

和爱藏族乡下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入和爱藏族乡2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：1.和爱藏族乡人民政府

和爱藏族乡人民政府2019年编制数20人，其中行政编制12人，事业编制8人；2019年底实际人数21人，其中行政12人，事业9人。由于2019年12月份我单位新增加1个事业人员。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计2425.16万元。与2018年相比，收、支总计增加258.13万元，增加10.64%，变动原因是我乡2019年项目竣工决算较多，项目支出增多。

（图1：2018、2019年收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计642.59万元，其中：一般公共预算财政拨款收入392.34万元，占61%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入250.25万元，占39%。

（图2：2019年收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计916.17万元，其中：基本支出344.5万元，占37.6%；项目支出571.67万元，占62.4%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：2019年支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计597.07万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计增加37.95万元，增长6.36%。主要变动原因是我乡职工保险基数增加，职工办公费、差旅费、工会经费，公务用车运行维护费等增加。

（图4：2018、2019年财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出381.86万元，占本年支出合计的41.68%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加27.48万元，增长7.2%。主要变动原因是我乡职工保险基数增加，职工办公费、差旅费、工会经费，公务用车运行维护费等增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出381.86万元，主要用于以下方面:一般公共服务（201）支出156.8万元，占41.06%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（208）支出23.68万元，占6.2%；卫生健康支出23.89万元，占6.26%；住房保障（221）支出19.73万元，占5.17%；农林水支出（213）支出155.85万元，占40.81%；灾害防治及应急管理支出（224）支出1.91万元，占0.5%。

（图6：2019年一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为381.86万元，完成预算97.33%。其中：

1.一般公共服务支出：预算数为210.48万元，决算数为156.8万元，完成预算数的74.5%，其中2010101(人大行政运行)支出9.96万元，2010301(政府行政运行)支出101.54万元，2010302(政府一般行政管理事务)支出5.96万元，2011102（纪检监察事务一般行政管理事务）支出2.47万元，2013101(行政运行)支出36.87万元。决算数小于预算数的主要原因是部分项目未完成竣工决算，部分支出是从上年财政拨款结转结余中支付。

2.社会保障和就业:2080505(机关事业单位基本养老保险):2019年预算数为23.68万元，决算数为23.68万元，完成预算100%。

3.卫生健康支出：2019年卫生健康支出预算为23.89万元，决算数为23.89万元，完成预算100%，其中2100716(计划生育机构)支出9.85万元，2101101(行政单位医疗)支出14.04万元。

4.农林水支出：2019年农林水预算数为317.38万元，决算数为155.85万元，完成预算49.11%，其中2130104(事业运行)支出51.23万元，2130599（其他扶贫支出）1.02万元，2130705(对村民委员会和村党支部的补助)支出103.6万元，主要原因是2019年离职村三职干部补助未及时发放，庙顶村村级运行维护费未及时拨付。

5.住房保障支出：2210201(住房公积金):2019年决算数为19.73万元，完成预算100%。

6.灾害防治及应急管理支出：（2240399）其他森林消防事务支出：2019年决算数1.91万元，完成100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出344.5万元，其中：

人员经费294.36万元，主要包括：基本工资69.45万元、津贴补贴46.7万元、奖金39.85万元、伙食补助费0万元、绩效工资15.26万元、机关事业单位基本养老保险缴费23.68万元、职业年金缴费0万元、医疗保险缴费14.04万元，其他社会保障缴费0万元、其他工资福利支出5.55万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助60.1万元、医疗费补助0万元、奖励金0万元、住房公积金19.73万元、其他对个人和家庭的补助支出0万元等。　　日常公用经费50.13万元，主要包括：办公费27.9万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费0万元、邮电费0万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费1.27万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0万元、租赁费0万元、会议费0.97万元、培训费0.88万元、公务接待费0万元、劳务费0.6万元、委托业务费0万元、工会经费3.0万元、福利费3.63万元、公务用车运行维护费1.3万元、其他交通费10.6万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为1.3万元，预算5万元，完成预算26%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.3万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：2019年“三公”经费财政拨款支出结构）

1. 因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.3万元,完成预算26%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加1.3万元，增长100%。主要原因是我乡于2019年年初配备公务用车，所以公务用车运行维护费增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车1辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆，公务用车1辆。

公务用车运行维护费支出1.3万元。主要用于乡政府职工出差、下村等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2018年增加0万元，增长0%。主要原因是我乡无正式接待函，所以不产生接待费。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，和爱藏族乡机关运行经费支出50.13万元，比2018年增加11.03万元，增长21.99%。主要原因是2019年我乡新增一辆公务用车，报销以前年度差旅费、办公费等。

（二）政府采购支出情况

2019年，和爱藏族乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，和爱藏族乡共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于乡政府职工出差，下村等。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

我乡无项目预算绩效评价。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对XXX项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对XX个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取XX个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对XX个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看…………（简要说明整体绩效情况）。本部门还自行组织了X个项目支出绩效评价，从评价情况来看…………（简要说明项目绩效情况；若未开展项目支出绩效评价，则说明未开展情况。如：本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价/本部门未组织开展项目支出绩效评价）。

1. 项目绩效目标完成情况。本部门在2019年度部门决算中反映“XXX”XXXX”“XXXXX”等X个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）XXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（2）XXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（3）XXXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《和爱藏族乡2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门无自行组织对XXX项目、XXX项目开展了绩效评价，《XXX项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务：（2010101）人大事务行政运行：是指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。（2010301）政府办公厅（室）及相关机构事务行政运行：是指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。（2010302）一般行政管理事务：是指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。2011102(纪检一般管理事务)：指纪检监察事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；（2013101）党委办公厅（室）及相关机构事务行政运行:是指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

6.社会保障和就业（2080505）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

7.卫生健康支出（2100716）：指卫生健康部门所属计划生育机构的支出；（2101101）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

8.农林水：2130104(事业运行)：指农林水的事业运行，反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。（2130126）农村公益事业：指对农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设等方面的补助支出。（2130599）其他扶贫支出：指除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。（2130701）对村级一事一议的补助：指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出；（2130705）对村民委员会和村党支部的补助：指各级财政对村民委员会的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金；（2130707）农村改革示范点补助：指各级财政对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

9.住房保障（2210201）住房公积金：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.灾害防治及应急管理支出（2240399）其他森林消防事务支出：指除上述项目以外其他用于森林消防方面的支出。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县和爱藏族乡人民政府

2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

和爱藏族乡设有党委、人大、政府三大领导机构。同时内设有党政办公室、人民武装部、团委、妇联、计生办等部门；辖区内有和爱乡卫生院及和爱乡中心校。

1. 机构职能。

和爱藏族乡主要机构职能有以下几点：

1.贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、执行上级决定和命令，依法行政。

2.发挥党委领导核心作用，负责本乡党建有关工作。

3.发展乡、村经济、文化和事业，建立和完善乡村综合服务机构。

4.引导广大农民群众发展经济，增加农民群众经济收入，促进农村生产力发展。

5.负责本乡辖区经济社会发展事务，会同有关部门管理驻乡单位工作。

6.执行乡镇管理有关法律法规，组织抓好乡镇日常管理工作，搞好乡镇美化、绿化、亮化和卫生工作。

7.执行国家各项计划生育政策，抓好本乡辖区内的计划生育工作。

8.指导管理村委会工作。

9.负责本乡重大突发性事件迅速反应机制的建立和及时处置，并及时报告上级。

10.负责办理上级党委政府和有关部门交办或委托的其他事项。

（三）人员概况。

和爱乡核定参公编制12人，事业编制9人，2019年底在职人员21人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

本年总收入642.59万元，其中：财政拨款收入392.34万元，其他收入250.25万元，按科目款项分类，其中：一般公共服务支出156.8万元，社会保障和就业支出23.68万元，医疗卫生与计划生育支出23.89万元，住房保障支出19.73万元，农林水支出155.85万元，灾害防治及应急管理支出1.91万元。

1. 部门财政资金支出情况。

本年总支出916.17万元，按科目款项分类，其中：一般公共服务支出691.11万元，社会保障和就业支出23.68万元，医疗卫生与计划生育支出23.89万元，农林水支出155.85万元，住房保障支出19.73万元，灾害防治及应急管理支出1.91万元。按支出类别分类，其中：基本支出344.5万元，项目支出571.67万元。

项目支出：合计571.67万元，其中：一般行政管理事务542.74万元。

“三公”经费支出1.3万元，全部为公务用车运行维护费，原因是乡政府于2019年年初配置公务用车，所以公车加油费均计入公务用车运行维护费中。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

根据《冕宁县财政局关于2019年部门预算的批复》（冕财预[2019]6号文件），批复和爱藏族乡2019年部门年初预算。

1.收入年初预算380.85万元，调整预算数392.34万元，按科目款项分类，其中：一般公共服务支出156.8万元，社会保障和就业支出23.68万元，医疗卫生与计划生育支出23.89万元，住房保障支出19.73万元，农林水支出155.85万元，灾害防治支出及应急管理支出1.91万元，其中项目支出37.37万元，基本支出344.5万元。

2.支出年初预算2163.41万元，调整预算数2425.16万元，按支出性质和经济分类，其中：人员经费294.36万元，日常公用经费50.13万元，项目支出571.67万元。

3.“三公”经费预算批复：合计5万元。

（二）执行管理情况

1.部门预算执行情况、中期评估

2019年年初结转1782.56万元，2019年实际总收入642.59万元，实际总支出916.17万元，支出占收入的142.57%,年末余额1508.98万元。

我乡中期评估调整财政拨款收入返还上级财政和支出结转结余分配，使财政拨款收入余额为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况

根据机关事务管理局每季度节能的考核，我乡节能降耗情况良好，没有超出预算。

3.三公经费。

2019年年初预算安排三公经费5万元，年末决算1.3万元，比预算减少3.7万元，支出占预算的26%。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理、非税收入执收、政策采购实施计划

⑴该单位无政府性债务。

⑵该单位无非税收入。

⑶该单位有政府采购项目，采购计划均统一由县财政局制定和执行的。

2.资产管理、内控制度管理、信息公开

⑴资产管理方面，和爱乡2019年账面资产合计2256.63万元，其中：流动资产1151.15万元，固定资产1105.48万元。和爱乡按照县财政局的要求，及时准确全面开展了资产清查，账面数与实际清查数一致。

⑵内控制度方面，该单位制定了《冕宁县和爱藏族乡人民政府财务制度》、《冕宁县村级财务管理办法》、《四川省基层组织活动和公共服务运行经费使用管理办法》等内控制度。

⑶信息公开方面，做到了预（决）算、三公经费在县政府指定的政府信息网站公开，接受全社会广大群众的监督。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，该单位积极开展本部门单位的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导部署，分管领导推进，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

（四）整体绩效

1.年度工作任务完成情况

2019年度工作任务繁重，但我乡仍然逐一完成，完成情况如下：（1）2019年度各村组织维护、修复沟堰，机耕道、活动室厨房、厕所等，完成情况良好。

（2）2019年脱贫攻坚，在乡党委、政府领导下，全乡、全民参与脱贫致富。

1. 在交通局的帮助下，建成几条通村公路硬化（星火村、庙顶村、拉姑萨村、临江村、大甲村、和爱村），现有大甲村、临江村、庙顶村、和爱村硬化路整改重建完成，已验收，因公司与施工方存在一些问题，还有部分工程款项尚未兑付；拉姑萨村已验收完成并及时兑付工程款；目前还有星火村因萝卜丝段水毁道路施工困难，尚未验收。
   
2. 社会公众满意度

通过问卷调查的形式，对部分项目支出进行调查，群众知晓率高，满意度高，对于交通局拨款修建的通乡、通组路更是为广大群众提供了便利，得到了大家的认可。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位根据《2019年县级部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定，得分为：82.65分。评分情况见下表：

备注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

（二）存在问题

我乡存在的问题有以下几点：

1.会计相关制度不够全面，因2018年以前无专业会计人员，没有安装相关财务软件，所以2018年度以前相关现金账务未处理，很多遗留的现金支付票据未进行账务处理，遗留到2018、2019年来处理，导致结转资金过大。

2.日常公用经费主要用于办公费、差旅费、福利费、其他交通费等，其中办公费占比较大，原因是脱贫攻坚工作量大，工作任务重，乡政府职工、包村领导下村次数较多，所以产生的工作经费、差率费等较多。

（三）改进建议

1．建立健全会计制度，内部控制制度，制定乡政府财务会计制度，制定跨年度报账的处理办法，对以前的现金支付方式发生的业务，及时入账，并在以后的经济业务办理中尽量使用转账支付方式支付，严格做好预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.2019年度脱贫攻坚工作处于巩固提升阶段，所以对于乡政府领导下村的次数相应减少，或同方向的可共用公务用车，减少公务用车运行维护费。

3.严格按照中央八项规定执行，乡政府会议尽量减少次数，或必须召开的会议，由几个会议一起合并召开，减少会议开支。

附件2

XXX项目2019年绩效评价报告

1. 项目概况

我乡无项目绩效评价。

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表