2018年度四川省冕宁县哈哈乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。冕宁县哈哈乡财政所是一级财政预算单位，主要职能是核算本乡人民政府的收支财务预算、决算。

（二）2018年重点工作完成情况。

我乡本年取得的主要事业成效有以下几点：

1、解决了哈哈村辣椒基地物资款；

2、维修河道，维修村级水管，解决了草西乐村及乡政府饮水水池问题；

3、疏通、清理被水毁冲毁农田及道路；

4、维持本乡的财政基本运行，党政运行等；

5、加强计生三查的力度，尽力减少超生率；

6、加强脱贫攻坚工作，完成控辍保学。

二、机构设置

冕宁县哈哈乡人民政府下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计549.98万元、支出总计704.68万元。与2017年相比，收入总计减少57.12万元，下降了9.4%，收入减少的主要原因为我乡2018年其他收入较2017年有所减少；支出总增加了213.35万元，增长43.42%。主要变动原因是我乡2018年项目完工验收后结转项目支出。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计549.98万元，其中：一般公共预算财政拨款收入419.26万元，占76.23%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入130.72万元，占23.76%。

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计704.68万元，其中：基本支出380.86万元，占54.05%；项目支出323.82万元，占45.95%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入、支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计608.66万元，与2017年相比，财政拨款收、支增加了121.60万元，增加24.97%，主要变动原因为我乡2018年财政拨款项目收入增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出478.90万元，占本年支出合计的67.96%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加185.77万元，增长63.37%。主要变动原因是我乡2017年项目完工结转，人员较2017年增加2名，日常公用经费较2017年有所增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出478.90万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出201.34万元，占42.04%；社会保障和就业（类）支出24.91万元，占5.20%；医疗卫生支出33.49万元，占6.99%；城乡社区支出2.37万元，占0.49%，农林水支出199.00万元，占41.55%，住房保障支出17.79万元，占3.71%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为478.90万元，完成预算78.68%。其中：

1.一般公共服务一般公共预算财政拨款决算总数为201.34万元，完成预算的94.70%，决算数小于预算数的主要原因是部分账务未报销。其中：一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（类）: 支出决算为9.36万元；一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（类）: 支出决算为117.34万元；一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（类）: 支出决算为45.35万元；一般公共服务（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（类）：支出决算为3.06万元；一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（类）：支出决算为26.22万元。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为24.91万元，完成预算97.53%，决算数小于预算数的主要原因是部分账务未报销。

6. 医疗卫生与计划生育一般公共预算财政拨款决算数为33.49万元，完成预算的88.67%，决算数小于预算数的主要原因是部分项目未报账。医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）:支出决算为7.64万元；医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:支出决算为11.89万元；医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为13.96万元。

7.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）:支出决算为2.37万元，完成预算79.00%， 决算数小于预算数的原因是部分项目未报账。

8.农林水支出一般公共预算财政拨款决算总数为199万元，完成预算的63.80%，决算数小于预算数的主要原因是部分账务未报销。农林水（类）农林水支出（款）事业运行（项）:支出决算为31.52万元；农林水（类）农林水支出（款）农村公益事业（项）:支出决算为10.00万元；农林水（类）农林水支出（款）扶贫（项）:支出决算为3.95万元；农林水（类）农林水支出（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为129.55万元；农林水（类）农林水支出（款）农村综合改革示范点补助（项）:支出决算为23.98万元。

9.住房保障（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）:支出决算为17.79万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出380.67万元，其中：

人员经费346.35万元，主要包括：基本工资66.39万元、津贴补贴50.71万元、奖金9.46万元、伙食补助费、绩效工资19.06万元、机关事业单位基本养老保险缴费24.91万元、职工基本医疗保险缴费13.96万元、其他社会保障缴费0.65万元、住房公积金17.79万元、对个人和家庭的补助支出143.40万元。
　　公用经费34.32万元，主要包括：办公费9.42万元、差旅费1.75万元、维修（护）费2.6万元、会议费0.21万元、培训费1.65万元、公务接待费0.49万元、劳务费2.37万元、福利费4.41万元、其他交通费11.42万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为5.49万元，完成预算99.82%，决算数小于预算数的主要原因是减少了本年接待费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算5万元，占91.07%；公务接待费支出决算0.49万元，占8.93%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出5万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加4.71万元，增长1624%。主要原因是我乡2018年下村次数增加，公车使用量增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出5.00万元。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.49万元，完成预算8.93%。公务接待费支出决算比2017年增加0.49万元，增长100%。主要原因是我乡2018年开展与其他单位交往业务较2017年有所增加。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，47人次（不包括陪同人员），共计支出0万元，其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对我乡2018年公共运行维护费项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我乡2018年公共运行维护费使用情况较2017年有所改善（简要说明整体绩效情况）。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看按照年初计划项目实施，完成本年公共运行维护费在计划中的使用，保证了我乡群众的出行方便及生活方便（简要说明项目绩效情况）。

（二）项目绩效目标完成情况。
    我单位在2018年度部门决算中无项目。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《冕宁县哈哈乡人民政府部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对2018年公共运行维护费项目开展了绩效评价，《冕宁县哈哈乡人民政府项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，冕宁县哈哈乡机关运行经费支出34.32万元，比2017年减少10.31万元，下降23.10%。主要原因是我乡严格控制本年2018年经费支出。

（二）政府采购支出情况

2018年，冕宁县哈哈乡人民政府政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，冕宁县哈哈乡人民政府共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）：指各级人民代表大会开展人大事务工作等未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行 （项）：指各级政府办公厅（室）及相关机构用于保障机构正常运行、开展日常 工作的基本支出。

7.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：指各级政府办公厅（室）及相关机构用于保障机构正常运行、 开展日常工作等未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：指各级政府办公厅（室）及相关机构 开展有明确项级科目之外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

9.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）：指各级政府办公厅（室）及相关机构开展纪检、监察方面等工作未单独设置项级科目的其他项目支出。

10.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指各级党委办公厅（室）及相关机构用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

11.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政 管理事务（项）：指各级党委办公厅（室）及相关机构用于保障机构正常运行、开展日常工作等未单独设置项级科目的其他项目支出。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基 本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基 本养老保险费支出。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）: 指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

14.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）： 指城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

15.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：指农业事业单位基本支 出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

16.农林水支出（类）林业（款）其他林业支出（项）：指政府用于林业方面的有明确项级科目之外的其他用于林业方面的支出。

17.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）： 指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。

18.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

19.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）： 指各级财政对农村综合改革示范点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

20.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县哈哈乡部门2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

冕宁县哈哈乡人民政府是行政单位，主要负责政府机关综合性工作。

（二）人员概况。

截止 2018 年年底，机关在职人员18人，其中：行政人员 13 人，事业人员5人；行政退休3人。

（三）机构职能。

主要职能是落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展乡村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定， 构建社会主义和谐社会。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018 年我乡财政总收入为549.98万元，其中：财政拨款收入419.26 万元，其他收入 130.72万元

（二）部门财政资金支出情况。

2018 年全年总支出704.68万元，包括：基本支出 380.86万元（其中：工资福利支出202.95万元，商品和服务支出34.51 万元，对个人和家庭的补助支出143.40 万元）；项目支出323.82 万元（其中：商品和服务支出150.81万元，对家庭和个人的补助支出22.13万元，其他资本性支出 150.88万元）

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

我乡严格按照部门预算和决算编制通知和有关要求，按质按量完成了预决算制工作。专项预算提前进行细化，绩效目标填报及年末结余结转都严格按照冕宁县财政局的要求认真完成，以保障机关正常运行。

（二）专项预算管理。

（1）资金绩效分配情况按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，我乡项目资金都是严格执行专款专用的原则，资金支付依据和开支标准都是合法合规的。

（2）项目资金管理情况预算项目资金都是按照预算执行，实行专款专用。

（3）绩效目标完成情况哈哈乡 2018 年度的项目实施完成后，达到了预期经济、社会效益，圆满的完成了各项任务。

（三）结果应用情况。

根据部门支出绩效评价指标体系，我单位积极开展对本单位预算支出绩效自评工作，并对自评结果加以总结分析，完善资金分配，健全管理制度，为下年预算、支出安排予以调整。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2018 年我乡在冕宁县财政局的指导下，通过乡财政所财务人员的努力工作，认真加强财务管理工作，及时完成年度预决算编制，在编制预决算工作中，对所有收支情况进行了认真分析，2018 年部门支出与年初预算基本一致，达到预期绩效目标。但预算编制还需进一步细化，在编报部门决算时也难免出现一些问题，需要在今后工作中进一步提高。

（二）存在问题。

1、在部门整体支出的资金安排和使用上仍有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。

2、预算按时间进度执行有待进一点加强，特别是项目支出方面。

（三）改进建议。

1、预算按时间进度执行需形成制度，严格执行，以杜绝年终时集中用钱的现象。

2、由于基层财务人员业务能力不高，在编报部门预决算过程中也难免有些 不尽准确，需要在今后工作中进一步提高。

3、包括部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

附件2

2018年XXX项目支出绩效评价报告

我单位无项目绩效

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表