2019年度四川省冕宁县回龙镇人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

（一）、党政办公室：含妇联、共青团、文秘、综治工作岗位。负责：1、妇女儿童、组织、纪检等；2、共青团、宣传、统战等；3、文秘、机关建设、人大、工会、机构编制、人事、档案管理、干部考勤考核、民宗等；4、综治、信访、维稳、扶贫等工作，完成党委、政府交办的其他工作；（二）、经济发展办公室：含经济、统计、财务等工作岗位。负责：1、经济管理和经济发展；2、统计、3、财务，同时完成党委、政府交办的其他工作； 　 （三）、社会事务发展办公室：含民政、计划生育、乡村规划建设、科教文卫等工作岗位。负责：1、民政、劳动保障；2、计划生育、流动人口管理；3、乡村规划建设、环境保护、安全生产监督；4、医疗卫生、文化教育、广播电视、科技科普、群众体育。同时完成党委、政府交办的其他工作； 　　（四）、工勤岗位：含驾驶及炊事员岗位。驾驶员负责驾驶、车辆维护工作；炊事员负责炊事工作。同时完成党委、政府交办的其他工作； （五）、下设综合服务中心：负责全镇大农业工作，同时完成党委、政府交办的其他工作。 

（二）2019年重点工作完成情况。

2019年,全镇烤烟种植面积18800亩，产量达到5.069万担，产值65062417.65元。采取各种先进农业农技、农机措施，减工降本，使粮食生产保持稳中有增，农业产业发展起色明显。2019年9月核实上报稻谷种植1268户，种植面积3007.6亩。全年开展联合安全大检查共4次，查出隐患4起，共整改4起。其余各类隐患检查20余次。全镇安全秩序良好。

二、机构设置

回龙镇人民政府2019年编制数33人，其中行政编制18人，行政工勤2人，事业编制13人；2019年底实际人数27人，其中行政17人，行政工勤0人，事业10人。 　　我镇下属二级决算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。 

纳入冕宁县回龙镇2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支出总计973.86万元。与2018年相比，增加14.95%；主要变动原因是各级拨款增加，支出相应的增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计826.02万元，其中：一般公共预算财政拨款收入539.57万元，占65.32%；政府性基金预算财政拨款收入1.13万元，占0.14%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入285.32万元，占34.54%。

（图2：收入决算结构图）单位:万元

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计811.76万元，其中：基本支出464.52万元，占57.22%；项目支出347.23万元，占42.77%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）单位:万元

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计607.95万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加1.66万元，增长0.27%。主要变动原因是财政拨款增加,支出相应增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）单位:万元

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出544.27万元，占本年支出合计的67.05%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加5.24万元，增长0.97%。主要变动原因是财政拨款增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）单位:万元

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出544.27万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出235.08万元，占43.19%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出34.27万元，占0.06%；卫生健康支出30.76万元，占0.06%；住房保障支出28.62万元，占0.05%；城乡社区支出11.53万元，占0.02%；农林水支出200.01万元，占36.75%，灾害防治及应急管理支出4.00万元，占0.73%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）单位:万元

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为544.27万元，完成预算89.69%。其中：

1.一般公共服务:支出决算为235.08万元，完成预算93.71%，决算数小于预算数的主要原因是使用公车次数减少，精简会议等开支减少。2010101行政运行9.69万元，2010301行政运行183.34万元，2010302一般行政管理事务13.2万元，2011102一般行政管理事务0.34万元，2013101行政运行28.51万元。

2.教育:支出决算为0万元，完成预算0%。

3.科学技术:支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化旅游体育与传媒：支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业:支出决算为34.27万元，完成预算99.85%，决算数小于预算数的主要原因是2019年我镇退休2人。

6.卫生健康:支出决算为30.76万元，完成预算98.94%，决算数小于预算数的主要原因是2019年我镇退休2人。2100716计划生育机构8.45万元，2101101行政单位医疗22.31万元。

7.城乡社区：支出决算为11.53万元，完成预算52.70万元，决算数小于预算数的主要原因是部分工程未完工结算。

8.农林水：支出决算为200.01万元，完成预算84.33%，决算数小于预算数的主要原因是村上有部分工程尚未完工结算。2130104事业运行76.82万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助107.00万元，2130706对村集体经济组织的补助16.18万元。

9.住房保障：支出决算为28.62万元，完成预算100.00%。

10.灾害防治及应急管理：支出决算为4.00万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出463.91万元，其中：

人员经费419.85万元，主要包括：基本工资106.92万元，津贴补贴63.18万元，奖金61.04万元，绩效工资26.82万元；机关事业单位基本养老保险缴费34.27万元，职工基本医疗缴费21万元，其他社会保障缴费2.66万元，住房公积金28.27万元；退休费0.78万元，生活补助74.91万元；

日常公用经费44.06万元，主要包括：办公费6.45万元、印刷费1.48万元、电费1万元、邮电费1.47万元、差旅费2.5万元、培训费0.22万元、劳务费0.6万元、工会经费2.88万元、福利费4.92万元、公务用车运行维护费4.63万元、其他交通费16.4万元、办公设备购置0.74万元、信息网络及软件购置更新0.77万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为4.79万元，完成预算87.10%，决算数小于预算数的主要原因是精简会议等开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.63万元，占96.66%；公务接待费支出决算0.16万元，占3.34%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）单位:万元

因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.63万元,完成预算92.6%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加0.62万元，增长15.46%。主要原因是下队次数增多，使用公车次数增多。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆，其他用车1辆。

公务用车运行维护费支出4.63万元。主要用于下村、脱贫攻坚等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

1. 公务接待费支出0.16万元，完成预算32%。公务接待费支出决算与2018年持平。
   
2. 国内公务接待支出0.16万元，主要用于公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，20人次（不包括陪同人员），共计支出0.16万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出1.13万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，我镇机关运行经费支出44.06万元，比2018年减少11.05万元，下降20.05%，主要原因是开支减少。

（二）政府采购支出情况

2019年，我镇政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，我镇共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于下队等。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对项目（无）开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本单位按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，从预算配置情况看，“三公”经费预算没有超过上年预算安排，回龙镇人民政府2019年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成。本部门还自行组织了0个项目支出绩效评价，本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价

1. 项目绩效目标完成情况。本单位在2019年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。

2.（1）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数X0万元，执行数为0万元，完成预算的0%。

（2）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元，执行数为0万元，完成预算的0%。

（3）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元，执行数为0万元，完成预算的0%。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《回龙镇部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对项目开展了绩效评价，《项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）：无

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务

201（类）01（款）01（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）“人大”的基本支出。

201（类）03（款）01（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）政府办公厅（室）及相关机构的基本支出。

201（类）03（款）02（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项及科目的政府办公厅（室）及相关机构的其他项目支出。

201（类）11（款）02（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项及科目的纪检、监察的基本支出。

201（类）31（款）01（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）党委办公厅（室）及相关机构的基本支出。

6.社会保障和就业

208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.卫生健康支出

210（类）07（款）16（项）:指卫生健康部门所属计划生育机构的支出。

210（类）11（款）01（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

8.城乡社区

212（类）05（款）01（项）：指城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

9.农林水支出    

213（类）01（款）04（项）：指用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

213（类）07（款）05（项）：指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

213（类）07（款）06（项）：指农村税费改革后对村集体经济组织的补助支出。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.住房保障

221（类）02（款）01（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

221（类）02（款）03（项）：指按房改政策规定的标准，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复原离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

12.灾害防治及应急管理支出

224（类）03（款）99（项）：指其他用于森林消防方面的支出。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

回龙镇人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

根据《中共冕宁县委冕宁县人民政府关于印发冕宁县回龙镇机关职能配置内设机构和人员编制方案的通知》（冕委发〔2008〕19号）精神，冕宁县回龙镇人民政府，承担回龙镇的具体工作。镇政府是有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔、考核和监督，经济和行政工作重大问题的决策，镇政府是基层国家，国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

1、执行本级人民代表大会决然议以及上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行全镇的社会和经济发展计划、预算，管理本镇内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

3、保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保护各种经济组缉捕合法权益；

5、贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其他事项。

（二）机构职能。

财政所

1、负责镇机关财务工作，编制镇机关财务收支计划，在镇党委书记、镇长的领导下，统筹安排、节约使用各项资金，保证镇机关正常运转及完成本镇核心工作所需的资金收支任务。

2、遵守、执行国家、省、州、县相关财经法律、法规。负责单位内部财务管理制度的制订。

3、负责单位部门预算编制，办理单位财政资金的年度决算。

4、负责单位各项收入的收取，各种费用的支出工作。

5、对口负责县统计局安排的各种统计报表的编制工作。

6、负责单位职工调入、调出、退休等各种工资关系的办理工作。

7、负责职工工资、养老保险、职业年金、住房公积金、失业保险及所得税的计算、收取和缴纳工作。

8、配合上级主管部门、财政、纪检监察、审计等部门对单位的检查，完成相关的报告、报表的书写、填制、报送工作。

9、按时完成各种财务报表的填制、报送工作。

10、做好财务档案的收集、整理、装订和保管工作。

11、完成领导交办的其他工作。

财务工作岗位职责

1、遵守并贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关财经法律、法规。

2、按《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的要求，选择核算方法、设置会计账簿和会计期间。

3、及时处理各种收入、支出业务，保证单位日常业务和核心工作的高效运行。

4、真实、准确、及时处理账务，做到日清月结。

5、及时填制、报送部门预算、部门决算、各项临时性报表等各种报表。

6、定期不定期与相关部门、相关人员对账，做账账、账表、账证、账据、账实五相符。

7、及时装订会计凭证、会计报表，并整理归档，保证会计记录的连续和完整。

8、加强政治、业务学习，提高业务素质和服务水平。

9、积极配合、协助，上级主管部门及财政、审计、纪检等部门对本单位财务工作的检查。

10、认真完成领导交办的其他工作。

财政所长岗位职责

在镇领导班子的领导下，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的要求，结合本单位的具体情况，主持起草本单位具体的财务制度及实施、管理办法。

主持财政所全面工作，督促财政所工作人员对国家财经政策、财务纪律及单位相关制度的贯彻执行。

参与与单位财务活动相关的决策，为领导当好参谋和助手。

组织财政所工作人员参加政治和业务业务学习，提高财政所工作人员的素质；组织村会计业务学习、提高村会计业务水平。

做好调查研究，总结经验，不断改进和完善各种规章制度，提高财政所工作效率。

协助单位领导考核财政所工作人员能力，合理配置财政所工作人员的工作。

协助单位领导搞好财政所各岗位之间的衔接及人员调整、变动时的各种移交工作。

组织、协调完成领导交办的其他工作。

第七条　出纳的主要工作职责是：

1、遵守并贯彻执行《中华人民共和国会计法》等相关财经法律、法规。

2、按《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的要求，设置订本式银行存款日记账、现金流水账。

3、及时办理各种收入、支出业务，对原始凭证的日期、业务内容、数量、金额、签章、附件等进行认真审核，保证原始凭证的真实和准确。

4、序时登记银行存款日记账、现金流水账，做到日清月结。

5、借款需要注明借款事由、还款期限，经主要领导审批。个人公务借款，必须于公务事项结束三十日内清算并归还借款。个人私用借款也必须于到期前还款。

6、经常清理暂付款项，快到期的、到期的、逾期的应及时催收，多次催收未果的，上报主要领导。对逾期一年以上的，在上报领导的同时，应提出上报相关部门的建议。

7、设置电子发票登记台账，保证电子发票的唯一性。

8、对原始凭证进行分类整理，并及时移交会计，以保证会计记录的连续。

9、每天盘点现金，按中国人民银行《现金管理办法》的要求，将现金收入和大额现金余额缴存银行，保证现金与账面一致。

10、定期不定期与会计、银行对账，保证账账相符。

11、加强政治、业务学习，提高业务素质和服务水平。

12、积极配合、协助，上级主管部门及财政、审计、纪检等部门对本单位财务工作的检查。

13、认真完成领导交办的其他工作。

财务工作管理

第九条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条　会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定，保证真实完整、准确无误。

第十一条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

第十二条　财务工作人员、乡镇财经监督领导小组定期进行财务清查以保证帐帐相符、帐实相符、帐款相符。

第十三条　财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报镇领导，并报送相关部门。

会计报表每月由结算中心编制并上报一次。会计报表须经会计本人、会财务总监、分管财务的领导以及镇政府主要领导签名。

第十四条　财务工作人员对镇政府实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。

第十五条　财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管财务的领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条　按照分离不相容职务的原则，对记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员实行分离控制，让不相容的职务由不同的人来担任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及债权债务账目的登记工作。

第十七条　财务审计每半年一次，中层干部调任或离任要做好离任审计工作。审计人员根据审计事项实行审计，并做好审计报告，报送镇委、镇政府主要领导及分管财务的领导。

第十八条　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由乡镇财经监督领导小组或其指定的成员监交。

收入管理

严格根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。

二、建立健全货币资金管理制度

(一)、现金管理制度：

1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。　

3、明确各项现金收入账时间，制定控制作收坐支现金行为的管理办法。　

4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

(二)银行存款管理制度：　

1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。　　

2、明确核对银行账务的管理办法。

(三)、票据及有关印章的管理：　

1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

2、明确银行预留印鉴的管理办法。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。　

三、建立健全收入支出管理制度

1、按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。

2、各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行"收支两条线"管理。

3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算。　

4、建立严格的审批制度。明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。明确重大支出项目的标准及应当集体讨论决定的办法和程序。　

5、建立严格的开支标准制度。对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因情况特殊超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。　

6、对单位的专项资金应根据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算办法;明确专项项目的完工验收及检查办法;明确专项资金结余的处理办法。

现金管理

第三十八条　镇政府可以在下列范围内使用现金：

（一）奖金；

（二）慰问金；

（三）个人劳务报酬；

（四）出差人员必须携带的差旅费；

（五）应急维稳及救灾救济；

（六）结算起点以下的零星支出。

前款结算起点定为5000元内，结算规定的调整，由镇政府主要领导确定。

第三十九条　除本制度第二十六条外，凡能用支票支付的款项不得使用现金支付。如确需支付现金的，经财务总监审核、镇政府主要领导批准后方可支付。

第四十条　镇政府固定资产（装备费用除外）、劳保、福利，必须采取结算方式，不得使用现金。

第四十一条　日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

第四十二条　财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第四十三条　镇政府干部、职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经分管领导签名确认、分管财务领导审核后，交镇政府主要领导批准签字后方可借用。借款无特殊原因逾期未还的，在借款人工资中扣还；如遇特殊情况，经镇政府主要领导批准后可转为应收款。

第四十四条　符合第二十六条规定的，凭发票、差旅费单等镇政府认可的有效报销或领款凭证，经经办人签字、财务总监审核、镇政府主要领导批准后，出纳方可支付现金。

第四十五条　报销单据由经手人、分管领导签字，财务总监审核其金额数量无误后，经镇政府主要领导审批后，方可到财务室报销。

第四十六条　工资发放由财务人员根据镇组织办公室提供的干部、职工工资标准制定工资单，交分管财务领导审核签字后当月发放，并填制记账凭证、进行账务处理。

第四十七条　差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人签字认可，经分管领导审核签字认可、财务总监复核后，填制凭证，送镇政府主要领导审批后，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第四十八条　出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载。账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第四十九条　财务部门应在每月月末对货币资金及每年年终对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如果一致，应按规定在盘点表上签字认可；不一致，应及时查找原因进行处理，超出处理权限的问题应书面报请镇分管财务领导处理。

会计档案管理

第五十条　凡是本镇政府的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第五十一条　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由镇分管财务领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第五十二条　会计报表应分月、季、年报，按时归档，由镇分管财务领导指定专人保管，并分类填制目录。

第五十三条　会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经分管财务领导批准。

1. 人员概况。

镇政府行政编制20名，在编17人，其中：党委书记1名，镇长1名，副镇长6名，副书记2人，人大主席1名，一般人员6人，机关工勤人员0名。事业编制13名，在编10人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

本年总收入826.02万元，按科目款项分其中：一般公共服务523.58万元，社会保障和就业34.32万元，医疗卫生与计划生育31.09万元，农林水187.49万元，城乡社区支出16.93万元，住房公积金28.62万元。

1. 部门财政资金支出情况。

2019年支出811.76万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出501.44万元，；社会保障和就业支出34.27万元，；医疗卫生支出30.76万元；住房保障支出28.62万元；城乡社区支出12.66万元；农林水支出200.01万元。

三公经费4.79万元，即公务接待费0.16万元，公务用车运行维护费4.63万元，因公出国（境）费0万元。

1．收入支出与预算对比分析。

1.一般公共服务:支出决算为235.08万元，完成预算100%。2010101行政运行9.69万元，2010301行政运行183.34万元，2010302一般行政管理事务13.2万元，2011102一般行政管理事务0.34万元，2013101行政运行28.51万元。

2.教育：支出决算为0万元，完成预算0%。

3.科学技术:支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化旅游体育与传媒：支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业:支出决算为34.27万元，完成预算80.90%，决算数小于预算数的主要原因是2019年我镇退休2人。

6.卫生健康:支出决算为30.76万元，完成预算93.55%，决算数小于预算数的主要原因是2019年我镇退休2人。2100716计划生育机构8.45万元，2101101行政单位医疗22.31万元。

7.城乡社区：支出决算为11.53万元，完成预算72.97万元，决算数小于预算数的主要原因是部分工程未完工结算。

8.农林水：支出决算为200.01万元，完成预算94.70%，决算数小于预算数的主要原因是村上有部分工程尚未完工结算。2130104事业运行76.82万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助107.00万元，2130706对村集体经济组织的补助16.18万元。

9.住房保障：支出决算为28.62万元，完成预算94.21%。决算数小于预算数的主要原因是2019年我镇退休2人。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重

（2）各项支出占总支出的比重

1. 支出按经济分类科目分析

1. “三公”经费支出情况：

1. 会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

1. 培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

（4）无其他对部门影响较大的支出情况。

4.财政拨款收入、支出分析。

年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

1. 分单位结转和结余情况。

出现结转资金较多是因为有些项目还未完工，有些项目资金是虽项目已完工但还未来得及报账。解决此问题的办法是项目完成后请施工方及时报账。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

严格按照冕宁县财政局关于编制2019年部门预算的要求编制部门预算。2019年2月22日，《冕宁县财政局关于2019年部门预算的批复》（冕财预［2019]6号）文件，批复回龙镇人民政府2019年部门预算。

1.收入预算539.37万元，按科目款项分其中：一般公共服务189.80万元，社会保障和就业59.30万元，医疗卫生与计划生育32.88万元，农林水211.21万元，城乡社区支出15.8万元，住房保障30.38万元.

2.支出预算539.37万元，按科目款项分其中：一般公共服务189.80万元，社会保障和就业59.30万元，医疗卫生与计划生育32.88万元，农林水211.21万元，城乡社区支出15.8万元，住房保障30.38万元.按支出性质分，其中基本支出475.57万元，专项支出63.8万元。

3.三公经费5.5万元，即公务接待费0.5万元，公务用车5.00万元。

（二）结果应用情况。

1.部门预算执行情况、中期评估。

2019年该单位实际总收入826.02万元，其中上年结转147.84万元,实际总支出811.76万元,支出占收入的98.27%,年末余额162.11万元。该单位中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况。

本单位根据机关事务管理局节能的考核，本单位节能降耗情况良好。

3.三公经费。

2019年初预算安排三公经费5.5万元，因有一辆公务用车年初预算5.00万元的公务用车运行维护费，公务接待费预算0.5万元，年末决算支出4.79万元。

（三）综合管理情况。

1.政府性债务管理、非税收入执收、政策采购实施计划。

⑴该单位无政府性债务。

⑵该单位无非税收入。

⑶在政策采购实施计划方面，该单位2019年本部门没有政府采购。

2.资产管理、内控制度管理、信息公开。

⑴回龙镇人民政府2019年资产总额账面数981.46万元，其中：流动资产251.35万元，固定资产316.35万元，公共基础设施413.75万元。该单位按照县财政局的要求，及时准确全面开展了资产清查，账面数与清查数一致。同时建立了资产信息管理系统，上报了国有资产报表数据。

⑵内控制度方面，该单位制定了《回龙镇预算管理制度》、《回龙镇财务管理制度》、《回龙镇政府采购管理制度》等内控制度。

⑶信息公开方面，做到了预（决）算、三公经费在县政府的门户网站公开，接受全社会广大群众的监督。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况。

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，该单位积极开展本部门单位的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导亲自抓，分管领导具体负责，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位根据《2020年冕宁县部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定打分，得分为：92分。评分情况见下

从预算配置情况看，“三公”经费预算没有超过上年预算安排，回龙镇人民政府2019年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成；

从预算执行情况看，回龙镇人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理；从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐实相符。

（二）存在的主要问题

1.由于有的工程未完工结算造成在资金的使用进度上存在缓慢的情况，今后要加大对施工方的督促力度，尽快进行结算，加快资金的使用进度，尽量避免资金的沉淀。

2.部分村运维资金及办公费资金短缺，造成占用基层组织活动经费。

（三）改进措施和有关建议

1.严格执行《中央八项规定精神和省委、省政府十项规定的有关情况》，本着节约反对铺张浪费的原则，严格控制三公经费和加强公务用车的管理。

2.业务相关人员还需不断充实自己的业务知识，才能进一步严肃财经纪律，强化财政、财务管理，确保各项收入应收尽收，确保资金合理使用。

附件2

项目2019年绩效评价报告：无

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表