2018年度四川省冕宁县健美乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）健美乡基本职能：

1、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、执行上级决定和命令，依法行政。

2、发挥党委领导核心作用，负责本乡党建有关工作。

3、发展乡、村经济文化和事业，建立和完善乡村综合服务机构。

4、引导广大农民群众发展经济，增加农民群众经济收入，促进农村生产力发展。

5、负责本乡辖区经济社会发展事务，会同有关部门管理驻乡单位工作。

6、执行乡管理有关法律法规，组织抓好乡日常管理工作，搞好乡美化、绿化、亮化和卫生工作。

7、执行国家各项计划生育政策，抓好本乡辖区内的计划生育工作。

8、指导管理村委会工作。

9、负责本乡重大突发性事件迅速反应机制的建立和及时处理，并及时报告上级。

10、负责办理上级党委政府和有关部门交办或委托的其他事项。

（二）健美乡人民政府2018年编制数18人，其中行政编制10人，事业编制8人；2017年底实际人数14人，其中行政7人，事业7人。

（二）2018年重点工作完成情况。

精准扶贫、脱贫攻坚工作（安全住房建设、基础设施建设、安全饮水工程、住房修缮、大排查等）、计生、艾防、大农业、民政、安全生产、党建等工作。

二、机构设置

健美乡下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1660.51万元。与2017年相比，收、支总计1120.88万元,收、支总计增加539.63万元，增加48.1%，主要变动原因是非同级财政拨款收入增多，以前年度项目结转结余增多。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计863.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入274.03万元，占32%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入589.83万元，占68%。

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计660.22万元，其中：基本支出229.35万元，占35%；项目支出430.87万元，占65%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计432.71万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计426.51万元，财政拨款收入减少5.45万元，减少1.9%，财政拨款支出增加24.36万元，增加36.17%。主要变动原因是财政拨款项目预算减少，财政拨款支出增加是因为报销以前年度差旅费，办公费。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出281.25万元，占本年支出合计的42%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加24.36万元，增长9.4%。主要变动原因是2017年未完部分项目2018年决算。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出281.25万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出100.54万元，占35%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出18.01万元，占6.4%；医疗卫生支出10.95万元，占3.8%；住房保障支出13.05万元，占4.6%；农林水支出138.71，占49.3%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为281.31万元，完成预算65.01%。其中：

1.一般公共服务支出决算数为100.54万元，完成预算64.67%，决算数小于预算数的主要原因是部分费用未及时进行报账。其中：2010101行政运行支出决算为8.15万元，2010301行政运行支出决算为67.95万元，2010302一般行政管理实务支出决算为5.05万元，2011102纪检监察一般行政管理实务支出决算为2.1万元，2013101党委行政运行，支出决算为17.29万元，

2.教育:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及教育类支出。

3.科学技术:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及科学技术类支出。

4.文化体育与传媒:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是我乡不涉及文化体育与传媒类支出。

5.社会保障和就业:2080505机关事业单位基本养老保险缴费 支出决算为18.01万元，完成预算100%。

6.医疗卫生与计划生育:2101101支出决算为10.95万元，完成预算100%。

7.农林水支出决算数为138.71万元，完成预算数58.96%，决算数小于预算数的主要原因是其中：2130104事业运行 支出决算为38.61万元，2130701对村级一事一议的补助 支出决算为10万元，2130705对村民委员会和党组织的补助 支出决算为78.55万元，2130707对农村改革示范点补助 支出决算为11.55万元；

8.住房保障支出：221201住房公积金 支出决算为13.05万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出229.24万元，其中：

人员经费193.03万元，主要包括：基本工资42.91万元、津贴补贴37.96万元、奖金19.28万元、绩效工资14.21万元、机关事业单位基本养老保险缴费18.01万元、其他社会保障缴费11.15万元、住房公积金13.05万元、其他对个人和家庭的补助支出36.46。　　公用经费36.21万元，主要包括：办公费18.40万元、印刷费1.98万元、差旅费2.58万元、维修（护）费1万元、培训费0.87万元、劳务费2.5万元、福利费1.1万元、公务用车运行维护费1.03万元、其他交通费6.76万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为1.16万元，完成预算23%，决算数小于预算数的主要原因是公务用车年底未能及时报账。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说

（三）2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.16万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.15万元,完成预算23%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少5.39万元，下降82%。主要原因是2018年公务用车为进行及时结账。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆，其他车辆1辆。

公务用车运行维护费支出1.15万元。主要用于脱贫攻坚、护林防火，地灾等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年增加0万元，增长0%。主要原因是没有公务接待。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

我单位无预算绩效。

（二）项目绩效目标完成情况。
    （我单位无项目绩效）

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《健美乡2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，健美乡机关运行经费支出36.21万元，比2017年增加10.14万元，增长38%，主要原因是报销以前年度差旅费、办公费等。

（二）政府采购支出情况

2018年，健美乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，公务用车共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于村及健美到冕宁往返货物运输等。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）：2010101（行政运行）指各级人民代表大会的支出，2010301（行政运行）指行政单位的基本支出，2010302（一般行政管理事务）指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出（政府办公厅（室）及相关机构事务），2011102（一般行政管理事务）指行政单位为单独设置项级科目的其他项目支出（纪检监察事务）2013101（行政运行）指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出（党委办公厅（室）及相关机构事务），

6.社会保障和就业：2080505（机关事业单位基本养老保险缴费支出）指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

7.医疗卫生与计划生育：2101101（行政单位医疗）指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险经费。

8.2130104（事业运行）指指用于农业事业单位基本支出，失业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出，2130701指农村综合改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出，2130705（对村民委员会和村党支部的补助）反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金，2130707（农村综合改革示范试点补助）指各级财政对农村改革示范点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

9.住房保障：2210201（住房公积金）指行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。第四部分 附件

附件1

健美乡2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

根据《中共冕宁县委冕宁县人民政府关于印发冕宁县健美乡机关职能配置内设机构和人员编制方案的通知》（冕委发〔2008〕57号）精神，冕宁县健美乡人民政府，承担冕宁县健美乡的具体工作。乡政府是有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔、考核和监督，经济和行政工作重大问题的决策，乡政府是基层国家，国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

（二）机构职能。

1、执行本级人民代表大会决然议以及上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行全乡的社会和经济发展计划、预算，管理本乡内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

3、保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保护各种经济组缉捕合法权益；

5、贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

健美乡人民政府2018年编制数18人，其中行政编制10人，事业编制8人；2017年底实际人数14人，其中行政7人，事业7人。

二、财政资金收支情况

（一）财政资金收入情况。

本年总收入863.86万元，按科目款项分其中：一般公共服务100.54万元，社会保障和就业18.07万元，医疗卫生与计划生育10.95万元，农林水138.71万元，住房公积金13.05万元。其他收入589.35万元。

（二）财政资金支出情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出660.22万元，按科目款项分类主要用于以下方面:一般公共服务支出479.52万元，社会保障和就业支出18.07万元；医疗卫生支出10.95万元，；住房保障支出13.05万元，；农林水支出138.71。按支出类别分类主要用于以下方面:基本支出229.35万元，项目支出430.87万元。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

根据《冕宁县财政局关于2018年部门预算的批复》（冕财预号文件），批复健美乡2018年部门年初预算。

1.收入年初预算228.31万元，调整预算数274.03万元，按科目款项分类，其中：社会保障和就业支出18.07万元，医疗卫生与计划生育支出10.95万元，住房保障支出13.05万元，农林水支出138.71万元。上年结转158.68万元。

2.支出年初预算228.31万元，调整预算数281.25万元，按支出性质和经济分类，其中：人员经费133.09万元，日常公用经费66.89万元，项目支出28.36万元。

3.“三公”经费预算批复：合计0万元。

（（二）执行管理情况

1.部门预算执行情况、中期评估

2018年年初结转796.66万元，2018年实际总收入863.86万元，实际总支出660.22万元，支出占收入的76%。

我乡中期评估调整财政拨款收入返还上级财政和支出结转结余分配，使财政拨款收入余额为零。

2.节能降耗及三公经费预算执行情况

根据机关事务管理局节能的考核，我乡节能降耗情况良好。

3.三公经费。

2018年年初预算安排三公经费0万元，年末决算0万元，比预算减少0万元，支出占预算的0%。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理、非税收入执收、政策采购实施计划

⑴该单位无政府性债务。

⑵该单位无非税收入。

⑶该单位有政府采购项目，采购计划均统一由县财政局制定和执行的。

2.资产管理、内控制度管理、信息公开

⑴资产管理方面，健美乡2018年账面资产合计2239.50万元，其中：流动资产1106.79万元，固定资产118.26万元，公共基础设施101.44万元。

⑵内控制度方面，该单位制定了《冕宁县健美乡乡人民政府财务制度》、《冕宁县村级财务管理办法》、《四川省基层组织活动和公共服务运行经费使用管理办法》等内控制度。

3.绩效评价及依法接受财政监督检查情况

按照县财政局关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求，该单位积极开展本部门单位的财政支出绩效评价自评工作，做到了主管领导部署，分管领导推进，并落实专人具体负责绩效评价工作，同时积极协助配合财政等部门的各项监督检查工作。

（四）整体绩效

1.年度工作任务完成情况

2018年度工作任务繁重，但我乡仍然逐一完成，完成情况如下：（1）2018年度各村组织维护、修复沟堰等，完成情况良好。

（2）2018年脱贫攻坚，在乡党委、政府领导下，全乡、全民参与脱贫致富。

2.社会公众满意度

通过问卷调查的形式，对部分项目支出进行调查，群众知晓率高，满意度高，对于交通局拨款修建的通乡、通组路更是为广大群众提供了便利，得到了大家的认可。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

本单位根据《2018年县级部门整体支出绩效评价指标体系》进行综合评定，得分为：81分。评分情况见下表：

（二）存在问题。

健美乡乡人民政府在部门年度预算时，虽然根据本单位职能职责和年度工作计划，但在2018年部门预算执行过程中，仍然存在以下问题：

一是绩效目标动态监控不及时，资金使用效益有待进一步提高；二是单位各部门衔接不及时，无法及时监控预算绩效目标实施情况；三是一些无法预计和列入年初预算的项目支出，需要在年度中间进行预算追加和调整。

（三）改进建议。

为了进一步提高本部门整体绩效水平，在预算编制和预算执行过程中，提出如下建议：

一是加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理联席会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。

二是加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培育部门的绩效评价管理队伍，加强业务培训。

三是建立长效机制。把绩效评价作为各系统各部门的日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

附件2

（我单位无项目绩效）

2018年XXX项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表