2019年度四川省联合乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。联合乡人民政府的职能主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔，考核和监督，经济和行政工作中重大问题的决策，执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令，执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、财政、民政等行政工作。

党委职能：（1）保证党的路线、方针、政策的坚决贯彻执行。（2）保证监督职能。（3）教育和管理职能。（4）服从和服务于经济建设的职能。（5）负责抓好本乡党建工作、群团工作、精神文明建设工作、新闻宣传工作。（6）完成县委、县政府交给的其他工作任务。

政府职能：（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。（2）制定并组织实施村乡建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。（6）完成上级政府交办的其它事项。

（二）2019年重点工作完成情况。脱贫攻坚工作、脱贫攻坚补短板工作、道路等基础设施建设、人畜饮水工程、危房改造项目、社会经济发展和民生保障等工作。

二、机构设置

联合乡下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

联合乡人民政府2019年初编制数17人，其中行政编制11人，事业编制6人；2019年底实际人数18人，其中行政13人，事业5人，离休人员0人，退休人员0人。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计2035.17万元。与2018年相比，收、支总计各增加317.22万元，增长15.59%。主要变动原因是2019年调整工资基数。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计932.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入400.55万元，占42.97%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入531.68万元，占57.03%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合820.84万元，其中：基本支出314.78万元，占38.35%；项目支出506.06万元，占61.65%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计429.63万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计增加25.39万元，增长5.91%。主要变动原因是2019年增加项目。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出346.51万元，占本年支出合计的80.65%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少28.65万元，下降7.64%。主要变动原因是人员减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出346.51万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（201）支出166.57万元，占48.07%；社会保障和就业支出（208）支出21.36万元，占6.16%；卫生健康支出（210）支出28.77万元，占8.30%；农林水支出（213）支出107.56万元，占31.04%；住房保障支出（221）支出19.31万元，占5.57%；灾害防治及应急管理支出（224）支出2.94万元，占0.85%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数346.51万元，完成预算80.65%。其中：

1.一般公共服务2010101（行政运行）支出9.99万元，完成预算数100%，政府办公厅（室）及相关机构事务2010301（行政运行）支出109.7万元，完成预算数100%，一般行政管理事务2010302支出19.33万元，完成预算数100%，党委办公厅（室）及相关机构事务（行政运行）2013101支出27.55万元，完成预算数100%；支出决算为166.57万元，完成预算数80.05%，决算数小于预算数的主要原因是工作人员变动，差旅费、会议费、公务接待费的控制。

2.社会保障和就业支出2080505支出21.36万元，完成预算数100%；

3.卫生健康计划生育机构2100716支出14.05万元，完成预算数100%；卫生健康行政单位医疗2101101支出14.72万元，完成预算数100%；支出决算为28.77万元，完成预算数99.17%。

4.农林水支出2130104（事业运行）支出19.22万元，完成预算数100%,农村公益事业2130126支出9.52万元，完成预算数100%，对村民委员会和村党支部补助2130705支出78.83万元，完成预算数100%；总支出107.56万元，完成预算数74.25%，决算数小于预算数主要原因是人员变动，项目减少。

5.住房保障支出2210201支出19.31万元，完成预算数100%；

6.灾害防治及应急管理支出2240399支出2.94万元，完成预算数98%，主要原因是减少灾害的发生。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出314.72万元，其中：

人员经费210.49万元，主要包括：主要包括：基本工资72.03万元、津贴补贴50.95万元、奖金17.92万元、绩效工资13.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费21.36万元、职工基本医疗保险缴费13.78万元、其他社会保险缴费0.83万元、住房公积金19.31万元、生活补助0.98万元。日常公用经费104.23万元，主要包括：办公费22.39万元、印刷费0.9万元、差旅费2.98万元、维修（护）费15.77万元、会议费2.33万元、劳务费42.86万元、工会经费2.85万元、福利费0.11万元、公务用车运行维护费0.85万元、其他交通费13.19万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算0.85万元，完成预算17%，决算数小于预算数的原因是按照八项规定严格控制公务接待。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.85万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）此图是三公经费的占比不是预算数和决算数的占比

具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。  

2.公务用车购置及运行维护费支出0.85万元,完成预算17%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加0.85万元，增长100%。主要原因是增加了公务用车，脱贫攻坚工作公务用车用车燃料费、维修费、过路过桥费等增多。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、 执法执勤用车0辆）

公务用车运行维护费支出0.85万元。主要用于车辆（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2018年减少0.67万元，下降100%。主要原原因是按照八项规定，严格控制公务接待。

国内公务接待支出0万元，国内公务接待0批次，0人次。外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，联合乡机关运行经费支出104.23万元，比2018年增加55.56万元，增加114.15%，主要原因是本年度机关运行经费增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，联合乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，联合乡共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

我单位2019年无项目绩效。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对XXX项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对XX个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取XX个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对XX个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看…………（简要说明整体绩效情况）。本部门还自行组织了X个项目支出绩效评价，从评价情况来看…………（简要说明项目绩效情况；若未开展项目支出绩效评价，则说明未开展情况。如：本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价/本部门未组织开展项目支出绩效评价）。

1.项目绩效目标完成情况。本部门在2019年度部门决算中反映“XXX”XXXX”“XXXXX”等X个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）XXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（2）XXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

（3）XXXXX项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数XXX万元，执行数为XXX万元，完成预算的XX%。通过项目实施，保障（支持、促进、提高……）了XXXXXXX(按照项目总体目标简要描述项目成效），发现的主要问题：XXXXXXXX。下一步改进措施：XXXXXX

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《联合乡2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对XXX项目、XXX项目开展了绩效评价，《XXX项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

我单位本年度无项目绩效评价。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是指同级相关部门的拨款收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务：2010101(人大行政运行):指人大事务行政运行,反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出:2010301(政府行政运行)：指政府办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2010302(政府一般管理事务)：指政府办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2011102(纪检一般管理事务)：指纪检监察事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2013101(党委行政运行)：指党委办公厅及相关机构事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

6.社会保障和就业：2080505(机关事业单位养老保险支出)：指机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.卫生健康：2100716(计划生育机构):反映卫生健康部门所属计划生育机构的支出，2101101（行政单位医疗）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。2120501（城乡社区环境卫生）:反应城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

8.农林水：2130104(事业运行)：指农林水的事业运行，反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。2130199(其他农业支出)：反应除上述项目以外其他用于农业方面的支出。2130705（对村民委员会和村党支部的补助）：反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。2130126（农村公益事业）：反映对农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设等方面的补助支出。2130599（其他扶贫支出）：反映出上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。

 9.住房保障：2210201(住房公积金)：指住房保障支出的住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.森林消防事务：2240399（其他森林消防事务支出）反映除上述项目以外其他用于森林消防方面的支出。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

冕宁县联合乡部门2019年部门整体支出绩效评价报告

（一）机构组成

根据相关文件精神，冕宁县联合乡人民政府，承担冕宁县联合乡的具体工作。乡政府是有党委和政府两种职能，党委领导政府工作，主要是政治思想和方针政策的领导，干部的选拔、考核和监督，经济和行政工作重大问题的决策，乡政府是基层国家，国家行政机关，行使本行政区的行政职能。

1、执行本级人民代表大会决然议以及上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行全乡的社会和经济发展计划、预算，管理本乡内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

3、保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保护各种经济组缉捕合法权益；

5、贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其他事项。

（二）机构职能

财政所

1、负责组织和管理本乡财政收入和支出，编制执行本乡年度财政预算，监督本乡单位预算执行，编制财政决算；

2、负责村级“一事一议”财政奖补工作；

3、负责本乡非税收入的管理；

4负责“乡财县管”和“村财乡代理”会计核算工作；

5、负责本乡财政专项资金的管理；

6、协助本乡村两级清收债权、化解债务；

7、负责对本乡国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保本乡国有资产安全和保值增值；

8、负责对农民负担进行监督管理；

9、贯彻党和国家财经方针政策，严格执行财政法规和财经制度，监督乡乡范围内各单位的财务活动；

10、认真完成上级主管部门和乡乡交办的其它事项。

总则

第一条为加强乡政府的财务管理工作，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，特制定本制度。

第二条乡政府财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配乡政府收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）在财政、税务、银行部门等有关机构了解、检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。

（六）完成乡政府交办的其他工作。

第三条乡政府财务室由财务总监、会计、出纳和审计工作人员（纪检办审计人员兼任）组成。

第四条乡政府各部门及其工作人员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条财务总监负责组织乡政府的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源、有效地使用资金；

（二）进行行政费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促乡政府有关部门降低消耗，节约费用；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）完成乡领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）执行国家会计制度的规定，记账、付账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析财务执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向乡领导提出合理化建议；

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

（四）完成乡领导交办的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金（短期借款期限在一个月内的除外）；

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须履行必要的审批手续后，方可生效；

（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

（六）配合会计做好各种账务处理；

（七）完成乡领导交办的其他工作。

第八条审计人员的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度；

（二）监督乡政府财务计划的执行、决算、预算外资金收支等与财务收支有关的各项经济活动；

（三）详细核对乡政府各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；

（四）审阅乡政府的计划资料、合同和其他有关经济资料，发现问题，及时报告乡主管领导；

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范乡政府的经济行为；

（六）针对乡政府财务工作中出现的问题及其产生的原因提出改进措施；

（七）完成乡领导交办的其他工作；

（八）常规经济责任审计。每半年一次，对乡政府财务状况进行常规审计；每年对独立设帐的部门及法人进行经济责任审计；

（九）离任审计。中层干部调离原岗位，需进行中层干部离任审计。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定，保证真实完整、准确无误。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

第十二条财务工作人员、乡乡财经监督领导小组定期进行财务清查以保证账账相符、账实相符、帐款相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报乡领导，并报送相关部门。

会计报表每月由结算中心编制并上报一次。会计报表须经会计本人、会财务总监、分管财务的领导以及乡政府主要领导签名。

第十四条财务工作人员对乡政府实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管财务的领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条按照分离不相容职务的原则，对记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员实行分离控制，让不相容的职务由不同的人来担任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及债权债务账目的登记工作。

第十七条财务审计每半年一次，中层干部调任或离任要做好离任审计工作。审计人员根据审计事项实行审计，并做好审计报告，报送乡委、乡政府主要领导及分管财务的领导。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由乡乡财经监督领导小组或其指定的成员监交。

收入管理

第十九条  收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

第二十条  行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。

第二十一条  行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

结转和结余管理

第二十二条 结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

第二十三条 结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。

第二十四条 财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。 

负债管理

第二十五条 负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。

第二十六条 单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第二十七条 加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。 

专项资金管理

第二十八条 实行专账管理，各部门专项由专人负责。专款专用，决不挪为他用。各部门需专项资金来源渠道、金额、用途等相关信息及时与乡乡财政部门协调联系，以确保专项资金及时落实到位。

第二十九条 严把资金支出审批关，坚持主管领导一支笔审批制。

第三十条 建立专款专用账目及台账登记制，及时掌握资金使用情况。专项资金使用过程中，每笔专项审批单凭证除在结算中心留存外，各归口部门同时也需将审批单凭证复印件留存。

支票管理

第三十一条银行账户必须按国家规定只供本单位财务收支结算使用，严禁出借账户为外单位或个人代收代支、套现。

第三十二条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第三十三条银行账户印鉴使用实行三章分管并用制。即会计保管财务专用章，另两枚个人印章由会计和出纳各自保管。印鉴保管人临时外出，应由分管财务领导指定的其他人员代管。

第三十四条业务人员领用银行支票，必须先填制付款审批单，写明用途、金额和日期，领用人须签名；审批单经乡政府主要领导审批后，再由会计填制相应金额的银行支票并由有关人员加盖印鉴后交出纳办理。出纳办理支票业务时，需在银行支票使用簿上详细登记支票号码、日期、金额、收款人、用途等项目，支票领用人须在银行支票使用簿上签名。

第三十五条财会人员办理电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单由经办人负责办理报批，并附入付款凭证记账备查。

第三十六条凡10000元以上的款项进入本单位银行账户两日内，会计或出纳人员应及时报告乡政府主要领导及分管财务领导。

第三十七条乡政府财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须乡政府主要领导签字批准。

现金管理

第三十八条乡政府可以在下列范围内使用现金：

（一）奖金；

（二）慰问金；

（三）个人劳务报酬；

（四）出差人员必须携带的差旅费；

（五）应急维稳及救灾救济；

（六）结算起点以下的零星支出。

前款结算起点定为5000元内，结算规定的调整，由乡政府主要领导确定。

第三十九条除本制度第二十六条外，凡能用支票支付的款项不得使用现金支付。如确需支付现金的，经财务总监审核、乡政府主要领导批准后方可支付。

第四十条乡政府固定资产（装备费用除外）、劳保、福利，必须采取结算方式，不得使用现金。

第四十一条日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

第四十二条财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第四十三条乡政府干部、职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经分管领导签名确认、分管财务领导审核后，交乡政府主要领导批准签字后方可借用。借款无特殊原因逾期未还的，在借款人工资中扣还；如遇特殊情况，经乡政府主要领导批准后可转为应收款。

第四十四条符合第二十六条规定的，凭发票、差旅费单等乡政府认可的有效报销或领款凭证，经经办人签字、财务总监审核、乡政府主要领导批准后，出纳方可支付现金。

第四十五条报销单据由经手人、分管领导签字，财务总监审核其金额数量无误后，经乡政府主要领导审批后，方可到财务室报销。

第四十六条工资发放由财务人员根据乡组织办公室提供的干部、职工工资标准制定工资单，交分管财务领导审核签字后当月发放，并填制记账凭证、进行账务处理。

第四十七条差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人签字认可，经分管领导审核签字认可、财务总监复核后，填制凭证，送乡政府主要领导审批后，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第四十八条出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载。账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第四十九条财务部门应在每月月末对货币资金及每年年终对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如果一致，应按规定在盘点表上签字认可；不一致，应及时查找原因进行处理，超出处理权限的问题应书面报请乡分管财务领导处理。

会计档案管理

第五十条凡是本乡政府的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第五十一条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由乡分管财务领导指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第五十二条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由乡分管财务领导指定专人保管，并分类填制目录。

第五十三条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经分管财务领导批准。

附则

第五十九条本制度如与乡政府以前所制定的制度有冲突的，以本制度为准。

第六十条本制度由乡人民政府负责解释。

土地所

1、负责全乡的土地管理、清理、登记和统计工作；

2、负责建立农村初始土地统计台账，完成年度土地变更调查。编制土地利用总体规划，搞好土地的权属管理、地籍管理；

3、负责单位和个人使用土地的查看、审查、报批工作。按法律规定颁发集体土地所有权证书，负责做好新建房屋农村居民宅基地使用证换发、归档工作。对全乡土地的利用情况进行检查、监督，并做好协调工作；

4、协助县自然资源局收缴好土地征（使）用的有关费用，建立、管好土地档案、资料保管齐全；认真处理督办、转办信访，全程跟踪管理工作到位；

5、会同有关部门解决土地纠纷，配合协助局做好土地监察执法工作；

6、围绕土地管理法律法规和自身业务工作，宣传工作到位，党风廉政建设目标明确，措施落实，工作人员无违法、无违纪、无违示，积极完成所在乡有关中心工作和上级布置的各项业务工作。

经管站

1、贯彻执行农村财务会计管理制度，土地承包合同法，财务审核审计及其他有关法律、法规、政策；

2、监督检查本区域内的涉农惠农和减轻农民的政策执行和落实；

3、依法审计本区域内离任和任期的财务审计；

4、依法鉴证本区域的土地承包和土地流转合同并存档管理；

5、严格审核大额支出和大额借款的审批程序并及时监督大额借款的按期归还；

6、积极宣传有关农村的法律、法规、政策；

7、严格执行农村兴办集体生产公益事业的“一事一议筹劳筹资”的审批程序和事后监督工作；

8、做好日常的会计业务培训和人员管理工作；

9、做好农村的“三资”管理工作；

10、认真做好财务公布和监督检查工作；

11、做好信访工作和违法违纪案的调查取证处理工人和；

12、认真按时完成上级有关部门的报表工作；

13、积极配合党委、政府的中心工作，完成党委、政府交给的其他各项工作。

水管站

1、积极宣传贯彻执行水法、法规的各项水利方针、政策，树立全面优质服务，促进农村水利事业发展；

2、结合本乡实际，统一管理水资源。协助乡人民政府制定水利发展规划和年度计划，组织施工、验收；落实各项水利管理责任制，建立各类工程卡片及档案；

3、组织群众进行防汛抗旱管理、防洪调度、除涝和农田水利基本建设，搞好农业基础建设的上报及水利信息的传递，管好、用好水利建设设施；

4、搞好农村水利建设、水土保持提供技术与管理保障；

5、搞好农村水利工程（规划、勘测、设计）；

6、搞好农村水利新技术示范推广；

7、承担县级水行政主管部门委托的代收和协助管理各项水行政事业性收费等。

计生办

1、执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，制定本乡人口与计划生育的规定和措施；

2、拟定本乡人口发展中、长期计划和年度计划，做好人口与计划生育统计，实行监督检查；

3、组织人口问题的调查研究，制订计划生育总体规划，并组织实施；

4、依照《中华人民共和国人口与计划生育条例》和现行生育有关政策，处理本乡的违法生育，依照相关法律、法规，按程序处理；

5、开展计划生育业务培训和计划生育“三结合”活动；

6、协同有关部门加强本乡流动人口管理，定期组织育龄妇女检查；

7、承办计划生育来信来访；

8、为搞好计划生育提供技术指导。计划生育技术服务、生育指导与避孕咨询、婚前保健与医学检查、婚前咨询与新婚保险避孕方法使用与知情选择。

林业站

1、宣传与贯彻执行森林和野生动植物资源保护等法律、法和各项林业方针、政策；

2、协助乡乡政府制定林业发展规划和年度计划，组织和指导农村集体、个人开展林业生产经营活动；

3、配合林业行政主管部门开展资源调查、造林检查验收、林业统计等工作，掌握辖区内森林资源消长和野生动植物物种变化情况；

4、负责指导、监督辖区内林木采伐工作，做好林木采伐设计，伐区作业和伐区验收工作；

5、配合林业行政主管部门和乡乡人民政府做好森林防火、森林病虫害防治工作；

6、依法保护、管理森林和野生动植物资源，依法保护湿地资源；

7、协助有关部门处理森林、林木和林地所有权或使用权争议，查处授权范围内的破坏森林和野生动物资源案件；

8、协助林业行政主管部门管理辖区内的乡乡村集体林场和民营林场；

9、配合乡乡政府建设健全乡村护林网络，负责乡乡村护林队伍管理；

10、推广林业科学技术，开展林业技术培训、技术咨询和技术服务，为林农提供产前、产中、产后乳臭；

11、根据地国家有关规定代收和协助管理各项林业行政事业性收费；

12、承担林业行政主管部门委托的其他事项。

文化站

1、运用各种文化艺术形式组织举办群众性文化、体育活动，围绕建设社会主义核心价值体系，向广大农民群众进行社会主义思想道德、科学文化知识和党的方针政策的宣传教育；

2、开展丰富多彩、喜闻乐见的文化娱乐和体育活动，组织开展好农村文化工作，繁荣文艺创作，举办各种艺术展览和各类文化艺术讲座，培训班、辅导和培训农村基层文艺骨干及农村文化能人，活跃群众文化生活，建立健全村级文化室并协助和辅导其开展；

3、普及科学文化知识，传送经济、科技、文化信息，为当地的经济建设服务；

4、搜集、整理民间文化遗产，开展好文物保护法宣传，做好辖区内文物、非物质文化遗产的保护管理工人和；

5、组建一支乡乡家民业余文艺演出队，协助和指导各行政村级建文艺队伍，坚持常年开展演出活动；

6、受上级文化主管部门和当地政府的委托，对农村文化事业、民间艺人以及对辖区内的文化市场进行管理。

7、充分利用和发挥自身优势，积极开展群众喜闻乐见的文体活动。

畜牧站

1、贯彻执行发展畜牧业的方针、政策、促进畜牧业的发展；

2、制定畜牧业发展规划，掌握牧业发展情况，当好领导参谋；

3、抓好本乡的畜牧业生产，畜牧业生产统计等项工作；

4、负责本乡的畜牧业生产，大力推广先进的养殖技术；

5、负责做好畜禽疫病防治；

6、指导本乡各村的畜牧业生产，搞好服务，协调工作。

农业站

1、参与制订农业技术推广计划并组织实施；

2、组织农业技术的专业培训；

3、提供农业技术信息服务；

4、对确定推广的农业技术进行试验示范；

5、指导下级农业推广机构、群众性科技组织和农民技术员的农业技术推广活动。

（三）人员概况

联合乡人民政府总编制17人，其中行政编制11人，参照公务员法管理的事业编制0人，其他事业编制6人，在职人员总数17人，其中行政编制11人，参照公务员法管理的事业编制0人，其他事业编制4人，行政工勤2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年本年收入合计932.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入400.55万元，占42.97%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入531.68万元，占57.03%。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出346.51万元，占本年支出合计的80.65%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少28.65万元，下降7.64%。主要变动原因是人员减少。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）.一般公共服务2010101（行政运行）支出9.99万元，完成预算数100%，政府办公厅（室）及相关机构事务2010301（行政运行）支出109.7万元，完成预算数100%，一般行政管理事务2010302支出19.33万元，完成预算数100%，党委办公厅（室）及相关机构事务（行政运行）2013101支出27.55万元，完成预算数100%；支出决算为166.57万元，完成预算数80.05%，决算数小于预算数的主要原因是工作人员变动，差旅费、会议费、公务接待费的控制。

（2）.社会保障和就业支出2080505支出21.36万元，完成预算数100%；

（3）.卫生健康计划生育机构2100716支出14.05万元，完成预算数100%；卫生健康行政单位医疗2101101支出14.72万元，完成预算数100%；支出决算为28.77万元，完成预算数99.17%。

（4）.农林水支出2130104（事业运行）支出19.22万元，完成预算数100%,农村公益事业2130126支出9.52万元，完成预算数100%，对村民委员会和村党支部补助2130705支出78.83万元，完成预算数100%；总支出107.56万元，完成预算数74.25%，主要原因是人员变动，项目减少。

（5）.住房保障支出2210201支出19.31万元，完成预算数100%；

（6）.灾害防治及应急管理支出2240399支出2.94万元，完成预算数98%，主要原因是减少灾害的发生。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重

（2）各项支出占总支出的比重

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

1. 会议费支出情况：

（3）培训费支出情况：

（4）无其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2019年财政拨款收、支总计429.63万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计增加25.39万元，增长5.91%。主要变动原因是2019年增加项目。

5.年末结转和结余情况。

（1）分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况

（2）结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

出现结转资金较多是因为有些项目还未完工，有些项目还在设计中，有些项目资金是年底才收到资金虽项目已完工但还未来得及报账。解决此问题的办法是项目完成后请施工方及时报账。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

从预算配置情况看，预算资金覆盖联合乡人民政府工作的各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排，联合乡人民政府2019年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和单位全年各项工作任务的完成。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

联合乡人民政府结转资金已经按照规定报批并纳入下年度预算管理，“三公”经费支出与上年支出比有所减少，没有超支现象。从资产管理情况看，固定资产由专职财务人员统一进行管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、账实相符，基本无闲置浪费现象。

（二）存在问题。

存在的问题：一是绩效目标动态监控不及时，资金使用效益有待进一步提高；二是单位各部门衔接不及时，无法及时监控预算绩效目标实施情况。

（三）改进建议。

一是加强动态监管，二是加强执行中风险评估及信息公开。

2019年部门整体支出绩效评价指标体系

备注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

附件2

XXX项目2019年绩效评价报告

1. 项目概况

我单位无项目绩效评价

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表