2018年度四川省冕宁县泽远乡人民政府部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监督，大力促进社会主义事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

1、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；

2、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、计划生育等行政工作。

3、保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。

4、保护各种经济组织的合法权益。

5、保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，

6、办理上级县委、县政府交办的各项事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

1、坚持以农业为主的方针，调整产业结构，使全镇产业结构更趋合理完善。

（1）坚持科技兴农的方针，坚定不移抓生产

实际工作中加强领导定点包村制度，包村、分线有机结合，对村干部落实责任，层层签订责任书，严格奖惩。大力发展农业科技，引导农民发展多种经营，增加农民收入；继续加大农业投入，扩大科技种植面积，完成了县委、县政府下达的各项增长目标。

（2）积极发展种植业、养殖业，增加农民收入

一是继续紧抓花椒、板栗、核桃生产不放松，积极引进新品种，同时扩大桃子等水果生产，力促产业化，并搞好产销服务，农民得到了更多的实惠。

二是2018年马铃薯生产工作，种植面积达4053亩，总产达1511300公斤，取得了较好的经济效益。

三是调整农业产业结构、开拓新的致富项目。

镇党委、政府积极鼓励有经济实力和创业意识的党员开拓新的致富项目。在镇政府领导的引导下前进村的大葱种植经济效益达50万元。东方村茶叶种植也有一定规模，目前该村两委正加大宣传，已逐渐形成成产业带动项目。

四是强化动物疫情防治工作保证畜牧业健康发展，由镇、村干部和村畜牧防疫员挨家挨户对动物进行春、秋两次大的防疫活动，全面完成动物疫苗的注射任务。有效杜绝了动物疫情的发生，提高了畜禽的出栏率，农民群众实现增收得到保障。

2、继续加强重点工程协调服务工作力度 。

继续加强锦屏电站对外公路建设遗留问题及矛盾纠纷的处理工作。在上级有关部门及我镇、村两级的努力配合下，排除了大量锦屏对外专线公路的遗留问题及矛盾纠纷，做了较好的处理，为锦屏电站对外公路的顺利通行起到了很好的保障作用。做好红色旅游项目的征地协调工作，为该项目的实施做了大量工作。 

3、同心同德、齐心协力推进各项事业全面发展。

（1）教育事业方面

加大教育基础设施的投入，多渠道筹集资金，积极进行村小危房改造，积极做好“成功希望小学学生宿舍楼工程”工程建设协调工作，保证了工程顺利竣工。63790部队为成功希望小学等学校捐赠3多万元的餐桌设，教育投入力度进一步加大。认真抓好“两基”工作，至2018年9月适龄儿童入学率达100%，初中入学率达100%，全镇302人享受寄宿制生活补助。

（2）卫生事业方面

进一步建立健全死亡报告制度、集体聚餐报告制度、疫情报告制度等，同时，与各农户签定重点疾病防治责任书，把监督报告的责任落实到每一农户，使各种传染性疾病真正做到早发现、早报告、早隔离、早治疗。2018年我镇新农合参合人数12729人，参合率94.2%。      

（3）计划生育工作方面

计划生育实行党政一把手负总责，分管领导具体抓，严格执行计划生育政策；人口增长率9.01‰，未超过人口自然增长率。全面完成了县上下达的任务。

（4）林业工作方面

一是认真做好林业日常管护和护林防火工作，继续巩固好退耕还林6699.7亩工作成果，加大管护力度和档案管理工作。

二是认真做好公益林的补偿兑付工作，做好商品林的流转备案工作，真正让林业成为全镇新的支柱产业，成为群众增收脱贫致富的新产业。

（5）社会事业方面

一是加强社会保障民生工作，严格按照入户调查、公示、核查规范泽远镇低保，做到应保尽保。

二是在双拥工作上，我镇按照“同呼吸，共命运，心连心”的精神，努力维护、发展军政、军民关系，为国家航天事业的发展做出应有的贡献。

三是抓好落实精准扶贫工作。

二、机构设置

泽远镇下属单位0个，下属单位参与部门决算0个。

泽远镇位于冕宁县境南部，牦牛山东麓，沙坝沟上段，东临沙坝、先锋2镇镇，北接河边、河里2镇，西与牦牛山脊麦地、金林2乡相连，南与西昌接壤。幅员面积169.2平方公里，海拔1703米。镇政府驻泽远6号小区，北距县城63公里，辖八一、东方、跃进、屋莫、那基、麻叶林、前进、金星、安哈、红专10个行政村，32个村民小组；林地覆盖14.57万亩，森林覆盖率57.49%，有耕地13836亩，其中田4870亩，地8966亩。农业以水稻、小麦、玉米、马铃薯种植为主；经济作物以花椒、茶叶、核桃为主。工业以花岗石采掘、运输加工为主；卫星基地专用公路、铁路和锦屏专用公路交错贯穿全境；国家著名“AAA”级风景区“西昌卫星发射场”就位于镇境中部。

泽远镇总编制24名，其中行政编制16名，参照公务员法管理的事业编制0名，其他事业编制8名。在职人员总数23人，其中行政人员16人，参照公务员法管理的事业人员0人，其他事业人员7人，离休人员0人，退休人员7人。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入768.13万元、支出550.66万元。与2017年相比，收入总计增加160.79万元，增加26.47%；支出总计减少38.77万元，减少6.58%。主要变动原因是2018年新增人员3人，增加一事一议项目资金；2018年村公共运维和一事一议项目未及时报账，故支出减少。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计768.13万元，其中：一般公共预算财政拨款收入625.73万元，占81.46%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入142.39万元，占18.54%。

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2018年泽远镇本年支出合计550.66万元，其中：基本支出393.27万元，占71.42%；项目支出157.39万元，占28.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支662.73万元。与2017年相比，财政拨款收入增加147.1万元，增长28.53%。主要变动原因是2018年泽远镇新增职工3人，增加一事一议项目资金。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出458.56万元，占本年支出合计的83.27%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少15.26万元，下降3.2%。主要变动原因是一事一议项目已完工未及时报账。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出458.56万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出203.49万元，占44.38%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出30.03万元，占6.55%；医疗卫生支出33.3万元，占7.26%；住房保障支出21.02万元，占4.58%；农林水支出162.88万元，占35.52%；城乡社区支出7.86万元，占1.71%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为295.59万元，完成预算82.93%。其中：

1.一般公共服务总支出203.49万元，完成预算95.06%，决算数小于预算数的主要原因是部分项目资金在2018年未使用。

明细列支：

(1) 一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）支出决算为8.85万元，

（2）一般公共服务（类）政府办公厅〔室〕及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为140.82万元，

（3）一般公共服务（类）政府办公厅〔室〕及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为25.43万元，

(4)一般公共服务（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为2.0万元，

(5) 一般公共服务（类）党委办公厅〔室〕及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为26.39万元

2.社会保障和就业支出（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为30.03元，完成预算100%。

3. 医疗卫生与计划生育总支出决算为33.3万元，完成预算100%。明细支出

(1) 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 支出决算为18.57万元，

(2) 医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）: 支出决算为14.73万元，

4、城乡社区支出总支出决算为7.86万元，完成预算数100%；

（1）城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）: 支出决算为7.86万元。

5、农林水支出总支出决算为162.88万元，完成预算数53.39%；决算数小于预算数的主要原因是部分村2018年公共运维项目未及时报账。明细支出

（1）农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）: 支出决算为33.82万元。

（2）农林水支出（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）: 支出决算为4.7万元。

（3）农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级委员会和村党支部的补助（项）: 支出决算为94.36万元。

（4）农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）：支出决算为30.00万元，完成预算数0%，未完成原因为全镇10个村公共运行维护未及时报账，决算数未2017年公共运行维护费未报账在2018年进行报账

6、住房保障支出总支出决算为21.02万元，完成决算数100%。

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为21.02万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出393.27万元，其中：

人员经费366.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费26.39万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%.

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。无开支。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对1项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

按照预算绩效管理要求，本部门对2018年整体支出开展绩效自评，自评得分98分，存在的问题：一是绩效评价结果应用方面有所欠缺，二是科技创新较少，三是执行中期评估有所欠缺。下一步改进措施：一是加强对绩效评价结果的应用，二是积极鼓动科技创新，三是对于以后的执行中期评估要按时完成。

（二）项目绩效目标完成情况。本部门对金星村一事一议项目开展了绩效评价，得分为98分，存在的问题：主要是项目完成时效没有达到绩效目标设定完成时间。下一步改进措施是严格控制2019年的项目的完成时效。

1.金星村一事一议项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数60万元，执行数为60万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全村人民的出行问题，方便人民收种庄稼，增强了全村人民的幸福感。

（二）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《泽远镇2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对金星村一事一议项目开展了绩效评价，《泽远镇2018年绩效评价报告》见附件。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开）

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，泽远镇机关运行经费支出26.39万元，比2017年增加减少36.78万元，下降58.22%。主要原因是按照要求压减支出。

（二）政府采购支出情况

2018年，泽远镇政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日泽远镇共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款利息收入等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

6.一般公共服务（类）政府办公厅〔室〕及相关机构事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

7.一般公共服务（类）政府办公厅〔室〕及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.一般公共服务（类）党委办公厅〔室〕及相关机构事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.社会保障和就业支出（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）：反映卫生和计划生育部门所属计划生育机构的支出。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：反映城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

14.城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）:反映除上述项目以外其他用于城乡社区方面的支出。

15.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

16.农林水支出（类）农业（款）农村公益事业（项）：反映农村公益事业、垦区公益设施建设及农村能源综合建设等方面的补助支出。

17.农林水支出（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）：反映按规定对高校毕业生到基层的任职补助支出。

18.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。

19.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：反映各级财政对村民委员会和党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

20.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）：反映各级财政对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

23.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费。

第四部分 附件

附件1

泽远镇2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

泽远镇人民政府主要由镇党委委员会、镇人民政府、镇人大主席团构成。

（二）机构职能。

落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监督，大力促进社会主义事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

7、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；

8、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、计划生育等行政工作。

9、保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。

10、保护各种经济组织的合法权益。

11、保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，

办理上级县委、县政府交办的各项事项。

（三）人员概况。

泽远镇总编制24名，其中行政编制16名，参照公务员法管理的事业编制0名，其他事业编制8名。在职人员总数23人，其中行政人员16人，参照公务员法管理的事业人员0人，其他事业人员7人，离休人员0人，退休人员7人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年泽远镇本年收入合计768.13万元，其中：一般公共预算财政拨款收入625.73万元，占81.46%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入142.39万元，占18.54%。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年泽远镇本年支出合计550.66万元，其中：基本支出393.27万元，占71.42%；项目支出157.39万元，占28.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。根据上级要求对项目工作做出科学合理的规划;建立单位项目库，结合工作规划申报编制项目预算，按照财政部门的要求和有关专项资金的管理规定拟写和上报项目预算申报材料;在规定的时间内将有关资料、数据上报财务部门，财务所汇总后上报财务主管镇长审阅，经镇长办公会审批;批复预算后，在批准的预算范围内实施项目，按要求报送项目预算执行报告;对项目进行绩效评价。

（二）专项预算管理。

按照省、州、县相关文件精神，我镇严格按照年初确定的预算来执行，严格按照批准的年度预算和用款计划拨款，无预算、无项目、无用款计划、超预算、超计划的拨款一律不予办理，着重确保每笔财政资金支付数据都在信息系统上体现。认真审核预算单位每笔资金支付的合理性和合法性，对不符合规定的支出，及时给予退回。尽可能减少审批环节，节约审批时间，建立起安全、便捷的支付通道，确保支付凭证及时、安全送达代理银行、清算银行。信息系统完整和可靠的预算执行大数据，为财政运行管理和宏观经济调控决策提供了有力的支持。

（三）结果应用情况。

一、财政专项资金管理和使用情况

我镇在财政支农资金管理使用上，严格按照规定的使用范围，专款专用，无挤占和挪用情况。认真做到资金足额及时发放，未滞留、延压项目资金。在发放过程中坚持严格会计制度，对镇发放资金全部登记造册，自觉接受社会监督。对发现的问题，采取措施，及时纠正，认真处理，强化管理，有效杜绝了财政支农资金在分配使用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的使用安全。

二、国库集中支付、财政（包括村级）账户管理、政府采购监督管理情况

1、国集集中支付，按照省、州、县相关文件精神，我

镇严格按照年初确定的预算来执行，严格按照批准的年度预算和用款计划拨款，无预算、无项目、无用款计划、超预算、超计划的拨款一律不予办理，着重确保每笔财政资金支付数据都在信息系统上体现。认真审核预算单位每笔资金支付的合理性和合法性，对不符合规定的支出，及时给予退回。尽可能减少审批环节，节约审批时间，建立起安全、便捷的支付通道，确保支付凭证及时、安全送达代理银行、清算银行。信息系统完整和可靠的预算执行大数据，为财政运行管理和宏观经济调控决策提供了有力的支持。

2、财政(包括村级)账户管理，一是财政账户管理开设预算单位零余额账户(用于授权支付)，取消镇政府在农业银行开设的老账户。二是村级账户管理，5个村已在凉山农商河边分理处开设了账户，做到钱账分离，严格按照相关的制度来执行，由专人管理村级各项资金收付。

3、政府采购监督管理，为了更好地贯彻实施《中华人民共和国政府采购法》，进一步规范我镇政府采购行为，不断强化集中采购管理工作，每一项采购行为都要严格规程，规范操作。每次采购活动由镇采购领导小组决定方案、要有采购计划、采购询价、采购记录、验收手续、结算手续、档案等。强化内部制约监督措施。经办采购的人员与合同审核、验收人员相互制约。

三、“三公”经费管理情况，村级财务管理情况

1、“三公”经费管理情况:我镇认真落实中央八项规定精神和州、县相关规定，多措并举坚持从源头上规范公务经费使用管理，实现公务支出再瘦身，提高公务经费规范化管理水平。一是严格“三公”经费预算执行。按照厉行节约的要求，严格控制“三公”经费的开支范围和标准，合理编制公务接待费、会议费等经费，确保“三公”经费只减不增。二是健全公务支出管理制度。中央八项规定实施以来， 我镇财政镇强化公务支出制度建设，规范各类公务支出行为，建立公务支出常态监控制度。将会议费、培训费、公务接待费、差旅费等公务支出纳入重点支出监控范围，重新梳理有关制度、流程，规范公务经费管理。对出现的问题要及时反馈，督促整改落实，实施常态化监控。

2、村级财务管理情况:在财务管理程序上，实行村财镇管、报账制。严格实行村级财务管理办法、严格村级财务公开、公示、审批程序，村级在项目支出票据上，或正常的业务支出票据上，逐一审核有关凭证和资料，符合村财务支出规定，已履行签字手续、印章齐全，凭证合规的开支方可报销入账，对不真实、不合法的收支凭证一律不予办理。实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。

四、财政财务管理制度建设情况及内部控制管理制度建设情况

1、财政财务管理制度建设情况:我镇建立了相应的预算管理制度、镇财政资金监管制度、“镇财镇管”制度、财政财务人员制度、财务管理制度、资金安全管理制度、农村集体“三资”监督代理及村级财务管理制度、票据管理制度、国有资产管理制度、镇村债权债务管理制度、农村集体土地承包管理制度等，并严格按照相关制度来执行。

2、内部控制管理制度建设情况:我镇已建立了相应的公务接待管理制度，差旅费管理制度、会议费管理制度、镇财政镇岗位责任制、工作目标量化考评制度、责任追究制度、信访接待制度、学习培训制度、内部控制制度、经费管理制度、档案管理制度、考勤制度等， 并严格按照相关制度来执行。

五、财会人员配备、设置合法合规，按规定设置账簿、健全财务管理制度，内控制度;配备了 3 名财会人员，3人均无会计资格证，2017年年底前在上级有关部门的支持下，我镇将配备具有会计资格证的专业人员负责我镇的会计核算相关工作。按规定设置了账簿，没有帐外帐;按规定设置和使用了财政预算科目、会计科目;帐表、帐帐、帐证和账实相符;会计档案资料管理齐全、规范;拨款、支出审批手续合法合规;专项资金管理规范，无挤占挪用情况;无违犯财经纪律的现象。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我镇在财政支农资金管理使用上，严格按照规定的使用范围，专款专用，无挤占和挪用情况。认真做到资金足额及时发放，未滞留、延压项目资金。在发放过程中坚持严格会计制度，对镇发放资金全部登记造册，自觉接受社会监督。对发现的问题，采取措施，及时纠正，认真处理，强化管理，有效杜绝了财政支农资金在分配使用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的使用安全。

按照省、州、县相关文件精神，我镇严格按照年初确定的预算来执行，严格按照批准的年度预算和用款计划拨款，无预算、无项目、无用款计划、超预算、超计划的拨款一律不予办理，着重确保每笔财政资金支付数据都在信息系统上体现。认真审核预算单位每笔资金支付的合理性和合法性，对不符合规定的支出，及时给予退回。尽可能减少审批环节，节约审批时间，建立起安全、便捷的支付通道，确保支付凭证及时、安全送达代理银行、清算银行。信息系统完整和可靠的预算执行大数据，为财政运行管理和宏观经济调控决策提供了有力的支持。

（二）存在问题。

目前本单位人员对内控工作的概念仍然有些模糊，重视程度还不够，一些时候会感觉无从下手。

（三）改进建议。

希望能进一步加强内控执行方面的培训，在内控执行的方方面面作出具体的可操作性的要求。

附件2

2018年金星村一事一议项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以全面、协调、可持续的科学发展观为统领；以全面建设小康和构建积谐社会为上标，以提高农民收入出发点，发展农村经济，培育支柱产业；以基础设施建设为突破口，着力改善农村经济、生活条件。通过村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目的实施，建设富裕、和谐、文明、生态的社会主义新农村。本工程采用先路基后路面的顺序，利用机械与人工配合的施工方法进行施工。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过财政奖补资金的引导作用，重点解决了农村生产生活最急需、群众愿望最迫切的村级公益事业建设项目，实现了财政资金“四两拨千斤”的良好效果，政府得民心，农民得实惠。

项目名称：金星村一事一议冕宁 县 泽远镇金星村

（二）绩效分析

1、项目决策

该项目的实施，方便了老百姓的生产和生活，该项目的实施是完全可行的，村民投工投劳，县财政局奖补60万元，老百姓盼望已久的路终于修建了。

2、项目管理

该项目资金60万元由县财政局划拨，用于购买修路面的水泥砂石等，资金使用情况合理。

3、项目绩效

改项目修建完成一条长2.7公里、宽3.5米、厚度0.18米的道路，为老百姓带来了出行的方便，为更好的发展种植业和养殖业提供了良好的基础，提高了老百姓的幸福感。

三、存在主要问题

（一）宣传力度不足，意见难统一。由于农村外出人员较多，造成召开村民会议和村民代表会议时，参会人员比例难以达到标准。同时，由于一些村民在就公益事业表决时，往往因思想认识不高，对眼前利益和局部利益看得较重，造成“议难决”。

（二）筹劳工作量大，在以前的工作中，由于存在着管理不规范、议事不严谨等问题，议事效果不佳。造成部分群众对此项作不理解、不支持。一些非办不可的公益事业，即使是在村民会议或村民代表会议上通过了，但一部分村民在筹劳过程中，出现“谁同意谁掏筹劳”筹劳难现象。所以村干部即要到村里家家户户做筹劳工作，又要寻外出户做筹劳工作，工作量特别大。

四、 相关措施建议

1、加强宣传，落实政策；

2、加强监督，严明纪律；

3、完善项目建设及资金监管制度；

4、规范操作，严把项目质量关

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表